Najbogatejši ljudje na svetu raje stabilne in zanesljive švicarske banke. Tudi davkoplačevalci. Ker poleg varnega finančnega sistema, kot so zidovi sefov, prihranki v Švici zaščitijo z bančno tajnostjo. Vendar se zdi, da se kmalu konča.
Na vlaku do Ženeve je malo ljudi. Zunaj okna pogled na mirna jezera in gore. Ob cestno urejenih hišah, v bližini katerih se ne parkirajo najdražji avtomobili. In ne morete reči, da tu živijo zelo bogati ljudje.
- Si videl starega človeka s časopisom? - moj sopotnik, francoska ženska Juliette, klimne v smeri potnika v sivem puloverju. - Ne bodite presenečeni, če ima v svoji banki šestmestno vsoto. Švicarji niso pokazali svojega bogastva. Tu lahko komunicirate z osebo, ki vozi preprost avto in nosi poceni oblačila. In sploh ne sumite, da je zelo bogat. Že tri leta v Švici nisem bil navajen na tajnost domačinov. Moji švicarski sorodniki imajo odprto več računov. In ne vedo, koliko ima nekdo prihranek, vse skrivajo med seboj.
"Švicarski, za razliko od Rusov, niso seznanjeni s konceptom kolektivizacije.
Vsak kmet je bil prepuščen sebi. "
Denar je všeč tišina, glede na švicarsko. Manj manj ljudi, ki vedo za vaše bogastvo, mirnejše in mirnejše življenje v vaši državi.
- Tudi v najrevnejših družinah starši učijo svoje otroke, da zadržijo usta, tako da ne bodo nikomur povedali, koliko jih prejmejo njihove matere in očetje. In ne pričakujte, da bi ugotovili dohodek švicarskega, - pravi 69-letni Rudolf Zotermeister iz Züricha, vodja sindikatov, ki je sodeloval z bankami, letalskimi in informacijskimi podjetji. - Številna švicarska podjetja se osebno pogajajo o plačah z zaposlenimi, kar prepoveduje razkritje zneskov. Uprava se boji sprožiti konflikte zaradi različnih stopenj dohodka. Če želite od švicarja dobiti kakšne finančne podatke, tudi če mu hočete donirati hišo, to ne bo pomagalo. Nemogoče nam je podkupiti.
Odnos bankirja s stranko je podoben odnosu zdravnika z bolnikom. Vse, kar je razpravljalo v obzidjih banke, ostane tam.
"Mnoge švicarske banke izgledajo kot muzeji ali zasebne dvorce," nadaljuje g. Zotermeister. - Ko se znajdete v notranjosti, je občutek, da ste v zaprtem klubu. Posebno me je zadela banka, ki je že nekaj stoletij pripadala isti družini. Stavba je spominjala na prednike, ne pa na finančno institucijo. V notranjosti so bile vse stene obešene s portreti prejšnjih lastnikov. V pisarni je bilo starinsko pohištvo. In osebje je bilo podobno tajnim agentom - vedno v strogih poslovnih oblekah, s tesno povezanimi vezmi, tudi v vročem vremenu. Vse je tako, da čutiš varnost skrivnosti.
Zaupnost je nekaj, kar so švicarski bankirji slavili že od 16. stoletja, odkar so nastopili prve zasebne banke v državi. Potem so Evropo zasegli verski vojni. Prebivali so represijo, francoski protestanti (Huguenots) so se zatočili v Švici, kjer so uspešno opravljali bančništvo. Od tu so dali posojila francoski vladi. In tako, da nihče ni sumil, da je bil katoliški kralj povezan z protestanti, so to storili v tajnosti.
Pojem bančne tajnosti se je prvič pojavil leta 1713, ko je Ženevski svet izdal odlok, s katerim je bankirjem prepovedal, da bi razkrili informacije o strankah brez dovoljenja oblasti.
Med drugo svetovno vojno so nacisti in Judje skrili svoje bogastvo v švicarskih bančnih celicah. Bankirji niso imeli nobene razlike, s kom bi delali, saj so bili, tako kot vlada, nevtralni.
Vendar so sosednje države proti svojim državljanom ohranile svoje prihranke v tujini. Nazaj leta 1934 je nacistična vlada usmrtila tri Nemce, potem ko je izvedela, da je njihov denar v švicarskih bankah. Dve leti prej v Franciji, med iskanjem v pariškem stanovanju vodje ene od bazelskih bank, so našli več kot tisoč seznamov francoskih strank: senatorji, generali, duhovniki in industrijalci. Izbruhnil je mednarodni škandal.
Da bi ohranili nacionalno poslovanje, ugled in hkrati stranke, je švicarska vlada pravno zagotovila načelo bančne tajnosti. To se je zgodilo leta 1934, ko je bil sprejet zakon o bančništvu, ki je razglasil zaupnost kot profesionalno dolžnost bankirja, njegova kršitev pa je bila kaznivo dejanje.
"Naša država je bila v središču vseh večjih evropskih konfliktov, od francosko-pruske vojne 1870 do hladne vojne, vendar v njih ni sodelovala," je povedal Robert Vogler, nekdanji višji politični analitik pri največji švicarski banki UBS Švica). - Medtem ko so sosednje države doživele težke čase, se je naše gospodarstvo razvilo in frank je ostal stabilen. Varneje je bilo shranjevanje sredstev v Švici kot v drugih evropskih državah. Poleg tega je bil švicarski frank, skupaj z dolarjem in portugalskim eskudo, ena redkih prosto zamenljivih valut med drugo svetovno vojno. Večina evropskih valut je postala le po letu 1958. Vsi ti dejavniki in zlasti načelo bančne tajnosti sta Švico varno zatočišče.
Zgodovina: bančništvo
Verjamejo, da so se prvič pojavili okoli 2000 pr. N. Št. er v Mezopotamiji. Izdali so posojila za varnost žita. V starodavni Grčiji so bila posojila templjem, ki so služila kot prvi rezervni sklad. V starodavnem Rimu so mensarii (mensarii) - tisti, ki so trgovali s kovanci - in argentari (argentarii) - tisti, ki so izdali posojila in so se ukvarjali z denarnimi nakazili med mesti.
V srednjem veku se je pojavil izraz »banka«, izhajala je iz italijanske besede banca - tabela, kjer so se menjavali menjalniki, ki so se uporabljali za izdelavo kovancev. V 15. stoletju se je v Italiji pojavil montes pietatis - banke, ki so zbirale donacije in izdala majhna posojila tistim, ki jih potrebujejo. Prva svetovna banka v državni lasti, Banco di San Giorgio, je bila ustanovljena leta 1407 v Genovi. V 15. stoletju so se v Evropi pojavile prve poslovne banke. Med najstarejšimi bankami še vedno obstajajo Siena Monte dei Paschi di Siena (1472), nemška Berenbergova banka (1590), švedski Sveriges Riksbank (1668, najstarejši od sedanjih centralnih bank na svetu), angleški C. Hoare Co (1672) in Barclays Bank (1690).
V Švici so se prve banke odprle v XVI stoletju: leta 1504 - v Baslu, leta 1568 - v Ženevi. V dvajsetem stoletju je Švica postala svetovni finančni center.
Danes Švica ostaja eno od težišč svetovnega kapitala. Ima več kot četrtino sredstev, ki jih bogati ljudje skrivajo zunaj svojih držav. To ne daje počitek organom Evropske unije in Združenih držav Amerike. Vlada ZDA je večkrat obtožila Švico, da pomaga svojim državljanom pri davčnih službah prikrivati velike zneske denarja: 1,5 bilijona ameriških dolarjev naj bi se hranila na zaprtih bančnih računih. Pod pritiskom davčnih organov ZDA v letu 2010 je UBS Bank podatke prenesel na 4.450 računov ameriških državljanov. Skupno 85 švicarskih bank je moralo plačati 5,5 milijarde USD globe in odškodnine. In kasneje, pod pritiskom Evropske unije, je Švica koncesije in skupaj z EU, Avstralijo, Kanado, Japonsko, Islandijo, Norveško in drugimi, postala pogodbenica Sporazuma o gospodarskem sodelovanju in razvoju (OECD) o samodejni izmenjavi informacij o finančnih računih. Leta 2018 bo sporazum začel veljati in, kot mnogi predvidevajo, bančna tajnost prenehajo.
- Samo preneha biti absolutna. Poleg držav, s katerimi je Švica podpisala sporazum, obstajajo tudi tisti, s katerimi ni takega sporazuma, "pojasnjuje Peter Steiner, ki upravlja premoženje ene od švicarskih investicijskih družb. - In za švicarsko se nič ne bo spremenilo. Davčni organi naše države ne morejo pridobiti finančnih podatkov o stranki od banke. Ker ima vsakdo pravico do zasebnosti.
Švicarski, kot nihče, cenijo osebni prostor. Ne držijo se med seboj z vprašanji in ne hitijo, da bi se odpirali.
- Švica je država samote. Vedno smo bili izolirani iz okoliškega sveta po gorah in jezerih. "Zaščitili so nas pred elementi in vdori," pravi Peter Steiner. - Cesarjev ali kraljev nas ni vladalo, nikoli nismo imeli plemstva, nihče nam ni povedal, kaj naj naredimo. Zato naš individualizem. Švicarji, za razliko od Rusov, niso seznanjeni s konceptom kolektivizacije. Vsak kmet je bil prepuščen samemu sebi. Živel je na svojem hribu, obdelal vrt, varoval svoje premoženje tam. Ta občutek neodvisnosti in osamljenosti je v krvi vsakega švicarja. Zato je za nas pomembno, da imamo svoj prostor, za katerega smo pripravljeni zaščititi.
Ločen prostor in avtonomija - tako deluje sodobna Švica. Sestavljen je iz 26 kantonov, združenih. Ti demokratični subjekti so se razvijali neodvisno drug od drugega, vsak kanton pa samostojno rešuje svoja vprašanja. In danes živijo v izolaciji, vsaka s svojo ustavo in zakoni, ki ščitijo zasebni prostor državljanov. In njihov denar je predvsem iz države. V vseh kantonih obstajajo različne davčne stopnje, ki se določijo z glasovanjem prebivalcev.
"Registrirate se lahko, kje je davek nižji," pravi Christian Schicker, 27-letni programer iz Berna. "Delam v Bernu, vendar sem registriran v sosednjem kantonu Valais, kjer sem se rodil." Obstaja veliko nižje davke. Ker se davek prevzema v kraju registracije, mi to omogoča, da za leto zastavim znesek, enak polovici mesečne plače. Vendar moram vsako leto potrditi, da živim v Valaisu in delam samo v Bernu.
V skladu s švicarskim pravom je davčna utaja upravna kršitev. Torej, ne daje razloga za razkritje bančne tajnosti.
"Naši ljudje so zaščiteni na treh ravneh: skupnosti, kantonu in konfederaciji," pravi Peter Steiner. - Skupnost ščiti osebo pred kantonom in kanton - pred Konfederacijo. Vendar pa je tudi četrta raven - banka, ki varuje osebni prostor osebe iz same države. Švicar na banki izven dosega. V svoji celici lahko shrani vse. In nihče ne bo vedel o njegovi vsebini. To zaupanje si zasluži, ker vemo, kako uživati v naši svobodi.
Vzemi številko: zmanjšaj rezultat
2,4 milijarde dolarjev v tujih skladih v švicarskih računih. Švica predstavlja 25% celotnega trga tujega upravljanja premoženja. Za primerjavo: v Singapurju, ki se skriva 1,2 bilijona dolarjev, v Hong Kongu - 800 milijard (podatki za leto 2016).
Tri največje švicarske banke po sredstvih (1 CHF = 1.03 USD, podatki za leto 2016)
1. UBS GROUP AG - 989,4 milijarde CHF
2. SKUPINA CREDIT SUISSE - 821,16 milijarde CHF
3. RAIFFEISEN SWITZERLAND - 213,54 milijarde CHF
153 milijard CHF - dnevni obseg denarnih transakcij v švicarskem bančnem sistemu
261 je število bank v Švici. Za primerjavo: 530 - število bank v Rusiji
659,4 milijarde dolarjev - BDP Švice (19. mesto na svetu)
78.245,5 dolarjev - BDP na prebivalca (2. mesto na svetu)
Najvišja kazen, ki grozi razkritju finančnih informacij v Švici, je tri leta zapora za namerno in denarno kazen v višini 250 tisoč švicarskih frankov za slučajno.
Foto: SPL / LEGION-MEDIJA, REUTERS / PIXSTREAM (X6), MAX SCHMID / ŠVICA TURIZEM
Švicarska bančna tajnost zagotavlja zaupnost informacij o vlogah v švicarskih bankah za več kot 300 let.
Ženevski bankirji so bili sodni bankirji francoskih kraljev, prvi pisni podatki o bančni tajnosti pa izvirajo iz leta 1713. Določbe o bančni tajnosti so bile do leta 1934 vključene v civilne in delovne šifre Švice. Zvezna sodišča so jih zapisala v praksi kazenskega pregona - od zdaj naprej je stranka, ki je utrpela razkritje bančne tajnosti, lahko kasneje opomogla od izgub banke. Zvezni zakon "o bančništvu", ki je bil sprejet leta 1934, jasno navaja, da je bančna tajnost koncept kazenskega prava. Od takrat naprej se lahko bankir kaznuje z zaporom zaradi razkrivanja bančne tajnosti, kar je dodatno okrepilo pravice vlagatelja do zaupnosti informacij, ki so jim bile poslane.
Od 1. januarja 2005 začnejo veljati določbe direktive Evropske unije, ki urejajo izmenjavo informacij o naložbah za davčne namene, kar bo po mnenju svojih ustvarjalcev razkrilo veliko bančnih skrivnosti. Toda to ne bo vplivalo na najbolj znane trdnjave bančne tajnosti - Švice, ki ni članica EU.
Švica, ki se nahaja v osrčju Evrope, ki ima 1/3 svetovnega zasebnega kapitala, še naprej skrbno varuje tajnost bančnih vlog, kljub pritisku Evropske unije.
Seveda bančna tajnost v Švici ni absolutna. Švicarska zakonodaja natančno določa položaj, v katerem se lahko bančna tajnost delno razkrije.
V kazenskih preiskavah je dejanje, ki ga je storil kazenski pregon, treba inkriminirati v skladu s švicarsko zakonodajo. Slednja okoliščina je bistvenega pomena za ohranitev bančne tajnosti, saj so davčne kršitve povezane s prekrški v Švici in niso inkriminirane. V Švici davčna utaja ni zadostna pravna podlaga za razkritje informacij, ki predstavljajo bančno tajnost. Če je bila storjena davčna goljufija, se začne kazenski postopek, v zvezi s katerim se lahko razkrije bančna tajnost. Švica noče sodelovati s sodišči pri obravnavi primerov davčne utaje.
Danes švicarska bančna zakonodaja izpolnjuje najvišje mednarodne standarde na področju boja proti organiziranemu kriminalu in boju proti pranju »umazanih« denarja. Vendar pa je bil ta rezultat dosežen brez ogrožanja zaupnosti računov strank, ki ravnajo v skladu z zakoni. V finančnem svetu je Švica zasedla edinstveno nišo pri zagotavljanju storitev zasebnega bančništva, kjer drugi finančni centri ne morejo konkurirati z njim. Pritiski EU in ZDA, njihove zahteve po razkrivanju podatkov o vlagateljih, so poskus na temeljno načelo švicarskega bančnega sistema (zaupnost bančnih vlog) in da se ga lahko krši, švicarski bankirji ne morejo niti zasnovati. Spoštujejo vladavino prava, vendar se ne odrečejo trajnostnim, samoumevnim bančnim in davčnim praksam.
V zadnjih 10 - 20 letih se je veliko spremenilo. Dejansko je švicarska bančna tajnost omogočila zelo visoko stopnjo prožnosti. Na primer, bilo je mogoče odpreti račun, ne da bi navedel ime ali priimek, ne da bi kakršne koli informacije. In dolgo časa je bilo vse v redu.
Toda pred približno 20 leti so obstajali dvomi. In spremembe so se začele. Skupaj je bilo tri faze. Najprej so banke hranile skrivnosti in niso razmišljale o izvoru denarja, niti o samih strankah. Na drugi strani so se zanimale za te probleme, na tretjem pa so odgovorne.
V devetdesetih letih. v švicarskih bankah je bil vzpostavljen zelo strog sistem preverjanja zakonitosti bančnih operacij, kar se lahko izrazi v treh pravilih: KYC, KYT, KYP.
To so angleške okrajšave. KYC (Know Your Client - Know Your Client) pomeni, da morate skrbno preučiti svojo stranko. KYT (Know Your Transaction) pomeni, da se morate ves čas zavedati vseh prejemkov in plačil. KYP (Know Your Process Know Your Process) je zahtevnejša zahteva. Tukaj je potrebno, da se banka in njen računalniški sistem dobro zavedata običajnega rutinskega dela in v tem ozadju lahko razkrije nenavadne, vprašljive operacije.
Poenostavljeno je bilo, da se Švici zagotovi informacije o računih, ki so jih odprle tujci, in zneske zanje.
Švica se je nekoč štela kot otok finančne stabilnosti in ni nikomur posredovala informacij iz kakršnega koli razloga. Kot je v nasprotju s švicarskim pravom.
Potem so ameriške oblasti "zlomile" švicarje in začele zagotavljati informacije, vendar v skladu z določenim, zelo zapletenim postopkom.
Zdaj je vse lažje. Informacije o prisotnosti računov tujcev v Švici in stanja na njih bodo organi oblasti obveščeni z enostavno pisno zahtevo. Niti ne potrebujemo sodne odločbe o zagotavljanju takšnih informacij niti zapletenega dokaza o vključenosti državljana v ta ali ta finančni kriminal. Preprosto: zahteva-odziv.
Torej bančna tajnost v Švici je končno stvar preteklosti, verjetnost razkrivanja informacij o denarju v njihovih računih pa je približno enaka kot kjerkoli drugje v Pakistanu. Ampak ne, v Pakistanu je verjetno, da je skrivnost o denarju večja...
B ankovsky tajna - civilno pravo, ki varuje skrivnosti kreditnih institucij, osebne skrivnosti vlagateljev; nerazkrite informacije o stanju računov strank in poslovanja, ki jih izvajajo banke; neke vrste poslovna skrivnost.
Informacije, ki sestavljajo bančno tajnost, se lahko zagotovijo le strankam samim ali njihovim pooblaščenim zastopnikom. Takšne informacije se lahko zagotovijo državnim organom in njihovim uradnikom izključno v primerih in na način, ki ga določa zakon. V primeru, da banka razkrije informacije, ki tvorijo bančno tajnost, ima stranka, katere pravice so bile kršene, pravico zahtevati nadomestilo od banke za povzročene izgube.
Direktive EU, namenjene boju proti pranju denarja, so znatno posodobili koncept »bančne tajnosti«. Po mnenju razvijalcev teh direktiv bi morale biti informacije o vlagateljih pregledne in dostopne. Vendar, kot kaže praksa, je nekaj vlagateljev pripravljenih razkriti informacije o sebi. Zato je njihova pozornost, kot prej, usmerjena v države, ki ne le razglasijo, temveč tudi resnično ščitijo skrivnost njihovega prispevka.
V preteklosti je sloves nekaterih bank sinonim za pojem »zaupnost«, medtem ko so drugi priljubljeni zaradi priročnosti upravljanja računov, bližine itd., Ne pa tudi stopnje zaščite bančne tajnosti. Tako so banke pogojno razdeljene v dve kategoriji:
Vse banke zagotavljajo zaupnost svojih informacij. V resnici ni vsaka banka pripravljena braniti interese svojih strank v "boju" z davčnimi organi.
To skupino vodijo banke Švice, Avstrije, Lihtenštajna in Luksemburga. Nobeden od ZDA, niti Kanada niti večina držav EU, ki so odstopile svoje položaje po sprejetju direktiv EU o pranju denarja, lahko uveljavljajo tako ugled.
Bančna tajnost v Združenih državah je na splošno relativni koncept: v primeru uradne zahteve ruskih ali ameriških vladnih agencij se podatki o računu vlagatelja takoj pošljejo ruskim ali ameriškim davčnim organom. Zakon o tajništvu depozitov (Zakon o bančni tajnosti iz leta 1970) predpisuje posredovanje informacij o "sumljivih" transakcijah organom. Takšne informacije morajo takoj preiti v centralno mrežo za izvrševanje kazenskih sankcij 1.
Leta 2003 so se ministri za finance EU strinjali, da morajo banke obvestiti davčne organe o znesku prejetih obresti za katero koli bančno nakazilo. Od 1. januarja 2005 so začele veljati določbe direktive EU, ki urejajo izmenjavo informacij o naložbah za davčne namene, kar bo po načrtu ustanoviteljev omogočilo razkrivanje številnih bančnih skrivnosti.
Razmislimo podrobneje o obstoječih trdnjavah bančne tajnosti.
Švica ima več kot 400 bank, začenši s tako imenovanimi dvema velikima bankama (UBS in Credit Swiss) in konča z majhnimi bankami. Bančna tajnost ni časovno omejena, ostane v veljavi tudi po zaključku računa stranke.
Če je bil prej koncept "bančne tajnosti" gotovo povezan s švicarskimi bankami, je danes medijev napolnjen z informacijami, da "združijo" informacije o svojih vlagateljih. Eden od zadnjih "kamenčkov" na vrtu švicarskih bank je bil šok svetovne skupnosti o razkrivanju informacij UBS o njihovih strankah 2. Dva vlagatelja sta bili aretirani zaradi obtožbe o skrivanju sredstev 3. Podatki o "neprijavljenih" računih Američanov so bili posredovani organom ZDA, ki preiskovajo primere davčne utaje.
V zadnjih nekaj letih to žal ni osamljen primer.
To je bila zaupanje v popolno anonimnost, ki je vedno pritegnila stranke iz vsega sveta.
Iz zgodovine je znano, da so fašistični voditelji, pa tudi Judje, ki so jih preganjali, raje ohranjali svoje prihranke v švicarskih bankah. Po vojni so kolumbijski baroni, afriški diktatorji in davčni utaje po svetu izčrpali svoje nečiste milijarde v švicarske sefove.
Država, katere banke so nabrale skoraj tretjino svetovnega zasebnega kapitala na depozitnih računih, je zdaj prisiljena uskladiti z mednarodnimi pravili davčne preglednosti in žrtvovati bančno tajnost.
Zaščita bančne tajnosti v Švici ne ureja samo civilno pravo, zlasti zakon o bančništvu iz leta 1934, ampak tudi kazensko pravo - Krivični zakon Švice leta 1937 (Schweizerisches Strafgesetzbuch, 1937). Za razkritje bančne tajnosti v Švici kazenske sankcije.
Pranje denarja v Švici do leta 1990 ni veljalo za kaznivo dejanje. Zakonodaja o bančni tajnosti je zanesljivo varovala stranke banke - članov mafije od tujih organov, ki jih izvajajo.
Leta 1998 so zakoni o preprečevanju pranja denarja temeljito spremenili notranje politike zasebnih bank. Zdaj je švicarski bankir morda v zaporu, če organom ne razkrije imen sumljivih strank. Posledično je bila pod napadi direktiv EU in ameriške vlade uničena švicarska "stena tišine" 4, 300-letna bančna skrivnost pa je bila končana 5.
Vendar obstajajo dejstva, ki zavračajo zgoraj navedeno. Govorimo o nedavnem zavračanju UBS-a, da bi ameriško sodišče posredovalo informacije o svojih strankah - ameriških rezidentih. Po mnenju predstavnikov banke taka zahteva ni legitimna in se zato ne more izvršiti 6.
Kljub temu pa Švica ne namerava v celoti zapustiti zaupnosti vlog. Švicarski predsednik Hans-Rudolf Merz je dejal, da bo država zagotovila potrebne informacije o podrobnih zahtevah predstavnikov drugih držav le v posameznih primerih, to je na podlagi dokazanih utemeljenih razlogov. Predsednik meni, da bo to ohranilo težave pri delu zaposlenih, ki se ukvarjajo z iskanjem oseb, ki se izogibajo davkom. "Samodejno izmenjava informacij ne bo," je dejal Hans-Rudolf Merz 7.
Avstrija je že dolgo privlačna za vlagatelje z visoko stopnjo varstva bančne tajnosti. Zaupnost podatkov in zdaj ostaja eno od glavnih načel bančništva v tej državi. Poleg tega je bila avstrijska vlada ena od prvih, ki je objavila jamstvo za prispevek (državna jamstva). Avstrijske banke raje delajo predvsem z "akumulativnimi" računi. Seveda v tem primeru obstaja nevarnost, da denar vlagatelja ni bil razglašen, vendar obstaja resnično upanje, da se tak račun ne bo dejavno uporabljal pri goljufijah.
Avstrija, kot je Švica, morala popraviti pravila za identifikacijo strank, da bi poostrila postopek "Due Diligence" 8. Najbolj radikalna inovacija je bila ukinitev anonimnih hranilnih knjig (Sparbucher). To orodje je bilo privlačno, saj tudi banke same niso imele podatkov o lastnikih knjig, ki so jih izdale. V letu 2002 so lastniki hranilnic prisiljeni razkriti informacije o sebi, vendar to ni povzročilo velikega odliva strank avstrijskih bank. In ni presenetljivo: v tistem času je bilo univerzalno uporabljeno načelo "Poznavanje svoje stranke", kar pomeni "poznati svoje stranke". Tako zaostrovanje zahtev bank Avstrije ni bilo presenečenje za vsakogar.
Avstrijske banke so praviloma bolj liberalnejše od kreditnih organizacij v večini drugih držav EU pri odpiranju računov za stranke iz vzhodne Evrope. Torej, pravila o skrbniškem preudarku v Avstriji so precej manj verjetno, da bi se zavrnila odprtje računa za stranko samo zato, ker je na primer rezident Rusije ali Ukrajine. Enako velja za odprtje računov v avstrijskih bankah za offshore podjetja: če ima podjetje vse dokumente v redu, in njeni upravičenci so znani banki, so se sprožili ustrezni postopki skrbnega pregleda, verjetnost pozitivne odločitve o odprtju računa je zelo visoka.
Odnos do bančne tajnosti v Avstriji je zelo resen in stanje se lahko spremeni samo z referendumom. Strokovnjaki ocenjujejo, da so pravila o tajnosti bančnih vlog v Avstriji, ki jih vsebuje Zakon o bančnih dejavnostih (Avstrijski zakon o bančništvu in Zakon o pooblastilu avstrijskega organa za finančni trg iz leta 1993), eden najstrožjih na svetu. Zakon ima sam ustavni status, to pomeni, da spremembe in spremembe zahtevajo zapleten postopek, ki ga mora odobriti avstrijski parlament.
Tudi vstop Avstrije v EU leta 1995 ni povzročil spremembe v tajnosti režima bančne tajnosti. Upoštevaje vse specifike odnosov med Avstrijo in EU, privilegiji bank v zvezi z ohranjanjem tajnosti depozitov v bližnji prihodnosti verjetno ne bodo posodobljeni. Zaradi stroge bančne tajnosti imajo avstrijske banke odličen ugled.
Treba je opozoriti, da se Avstrija ne pojavlja na črnem seznamu bank, objavljenih v ZDA.
Lihtenštajn je konzervativen pri bančni tajnosti. Nekoč je bil vključen na črni seznam FATF 9 zaradi nepripravljenosti za izmenjavo informacij o vlagateljih. Toda že leta 2001 je bila s tega seznama izbrisana majhna država. Ampak do zdaj se je za mednarodne organizacije, ki se borijo z globalnim finančnim kriminalom, Lihtenštajn neustavljiva skala.
Bančna tajnost v Liechtensteinu je zaščitena z Zakonom o bančništvu iz leta 1961. Zakonodaja države neposredno določa, da banka ni dolžna vsakomur razkriti informacij o resničnem lastniku denarja.
Vendar pa tudi najbolj zanesljiva banka ni zavarovana pred smrtnimi primeri. Lansko leto je za Lihtenštajn označil največji škandal v zgodovini kreditnih institucij v državi. Za LGT je Heinrich Kiber 10 postal taka napaka, ki je bila zaposlena leta 2001 in je kopirala in predstavila podatke na računu 1400 strank. Te informacije predstavljajo sveto svetišče katere koli banke - vsebuje podatke o pravih imenih lastnikov denarja in znesek depozitov 11. Ta podatkovna baza je nekdanji upravitelj banke, ki se prodaja nemški obveščevalni službi. Bogati državljani Nemčije so najbolj naklonjeni Liechtenstein davčni oazi. Po mnenju Berlina se ocenjuje, da bo do 4 milijarde evrov deponiranih v račune bank te majhne evropske kneževine 12. Poleg tega je zbirka podatkov, ki jo je ukradel Cyber, vsebovala podatke o 1.400 odjemalcev LGT, od katerih jih je 600 rezidentov Nemčije.
Ko je Nemčija kupila informacije o svojih državljanih, ki imajo račune LGT, se je Lihtenštajn odločil, da bo omilil zahteve zakona o zaščiti bančne tajnosti.
Od 1. januarja 2001 je v Lihtenštajnu veljal nov zakon, ki določa, da mora poklicna oseba prevzeti potrebno previdnost pri finančnih transakcijah. OECD in mednarodna skupina za boj proti pranju sredstev FATF sta Lihtenštajnu poklicala v državo, ki podpira mednarodno boj proti pranju denarja.
S petnajstimi bankami je Lihtenštajn primer sodobnega in učinkovitega bančnega sistema. Ohranjanje bančne tajnosti je glavna prednostna naloga: stroga in celovita zakonodaja zahteva, da lokalni bankirji izvajajo največjo omejitev in previdnost. Čeprav lahko sodišče lokalne jurisdikcije v kazenskih zadevah razkrije bančno tajnost, so bankirji Liechtensteina manj pripravljeni storiti to kot v Švici. Družina Velikega vojvode je pogosto vključena v finančne zadeve kneževine.
Luksemburg, kot je Avstrija, je v svojih ustavnih zakonih zapisal postulate bančne tajnosti. V skladu z Zakonom o bankah iz leta 1981 Luksemburg zagotavlja še boljšo bančno tajnost kot sosednja Švica in Lihtenštajn. Zakon daje težke garancije, da informacije od banke ne spadajo v tuji davčni organ. Bančni sektor gospodarstva Luksemburga je ključnega pomena za polnjenje državne blagajne. Njegova osrednja lokacija med sosednjimi državami z visokimi davki, kot sta Francija, Belgija in Nemčija, pomeni veliko potencialno stranko, kar je privedlo do visoke koncentracije finančnih institucij.
Luksemburg, tako kot druge evropske države, je pod stalnim pritiskom organizacij, ki se borijo s pranjem denarja. Rešitev tega vprašanja, ki jo je sprejela vlada države, je podobna odločitvi bank Avstrije in Lihtenštajna. Samodejno davčni organi zadevnih držav niso obveščeni o odprtju računov s strani njihovih rezidentov. Vendar pa banke ne zanikajo možnosti prenosa informacij v primeru posebne zahteve v določenem primeru, ki ima naravo kaznivega dejanja po zakonih druge države.
Če povzamem, želim poudariti, da je gospodarstvo teh držav zelo tesno vezano na bančne depozite. To dejstvo ni mogoče prezreti, saj je nemogoče, da se ne upošteva naraščajoč pritisk mednarodnih organizacij. Gospodarska kriza je prisilila vlade mnogih držav, ki želijo zapustiti denarno ponudbo države, ki presega njene meje, da bi poostrila svoje politike. Vendar pa je za države, katerih preživljanje je vlaganje vlagateljev, bolj pomembno, da obdržijo stranke in ne upoštevajo pravil mednarodnih sporazumov. Zaradi tega FATF kmalu ne bo mogel priti iz Švice, Avstrije in Lihtenštajna popolno izmenjavo informacij, ki se prenaša v avtomatizem.
Stroga zakonska ureditev bančne tajnosti vam omogoča, da omejite število zahtev, naslovljenih na določeno banko. Samo v primeru pozitivne sodne odločbe o obstoju kaznivega dejanja se uradni zahtevi pošljejo banki. Po tem se banka samostojno odloči, ali bo razkrila podatke ali ne. Toda tudi v tem primeru bodo banke do zadnjega prizadevale omejiti količino razkritih informacij.
Vendar pa bi rad omenil edini pravi način, da se izognem škandalu, povezanim z razkritjem informacij o investitorjih - najbolj "čisto" poslovanje. V tem primeru, tudi če so davčnim organom zagotovljene informacije o upravičencu, to ne bo povzročalo nobenih težav, saj je prijavljen ves dohodek take osebe.
Fox Jaka. UBS pošilja imena 70 svojih strank vladi Združenih držav: študija // Reuters, 10.11.2008 Pojdi nazaj
Martha Greibow. Švicarske banke. Čas je, da prenehamo poslovati v davčnih oazah // Washington Post, 01.05.2009. Pojdi nazaj
Beat balzam Evropa, ZDA napadejo skrivnost švicarskih bank // Spiegel Online International, 05.20.2008
Sam Cotes in Gary Dunken. Švicarske banke se strinjajo, da bodo končale 300-letno zgodovino bančne tajnosti // Times Online, 14.03.2009 Pojdi nazaj
UBS ne preda banène tajnosti // Bankir.ru, 04.05.2009 Vrnite se nazaj
Devlin Varet. Združene države naraščajo pritisk na UBS glede bančne tajnosti // ABC News, 19.02.2009
Preudarna skrbnost (angleščina) celovita pravna ocena, pravno strokovno znanje. Due Diligence - celovita analiza podjetja ali posameznika. Ta postopek vključuje sistem za zbiranje in analizo informacij o potencialnih ali obstoječih strankah, kar je potrebno za zaščito premoženja pred morebitno škodo. V bančnem sektorju so ta izraz kmalu sprejeli analitiki, revizorji, odvetniki. Pojdi nazaj
Projektna skupina za finančno ukrepanje na področju pranja denarja (FATF), Projektna skupina za finančno ukrepanje pri pranju denarja. Medvladna organizacija, ustanovljena za razvoj in izvajanje kolektivnih ukrepov za boj proti pranju kaznivih dejanj in financiranju terorizma. Ustanovljen je bil v skladu s sklepom vrha G-7 v Parizu leta 1989. Trenutno je FATF sestavljen iz 34 udeležencev. Pojdi nazaj
Lionel Browning. Skandal o bančni tajnosti se razvija kot triler // New York Times, 14.8.2008 Vrni se nazaj
Pot Lihtenštajn. // Spiegel Online International, 16.02.2008 Vrnite se nazaj
Bančna tajnost: Lihtenštajn zmehča zakonodajo // Pravo.ru, 13.04.2009. Pojdi nazaj
14. avgust 2017 14. avgust 2017
V zadnjem času se je znatno povečal pritisk na Švico in njene banke, za katere se sumi, da olajšajo pranje denarja in davčne utaje zlasti premožnih posameznikov iz vsega sveta. Švica je bila vedno znana po svoji bančni tajnosti, ki je zanesljivo zaščitila bančne stranke od vsakršnega vmešavanja v zasebno finančno življenje. Po tem, ko so ZDA prisilile Švico, da izda bančne podatke o svojih strankah, so mnogi začeli reči, da je bančna tajnost v Švici umrla. Vendar je res tako?
Mnoga dejstva nas čutijo, da so glasbe o smrti bančnih skrivnosti v Švici nekoliko pretirane.
Zaradi najmočnejšega mednarodnega pritiska je poslovanje zagotavljanja tajnosti in zaupnosti postalo bolj zapleteno, hkrati pa bolj donosno. V preteklosti bi veliki podjetniki in izjemno bogati posamezniki lahko prihranili na svetovalnih pristojbinah za ustvarjanje zanesljive in nepregledne državne lastniške strukture. Danes je za zaščito svoje offshore države potreben kompleksen večstopenjski sistem. In če so orehi bolj zategnjeni - dražja postajajo takšne storitve, postanejo teže strukture na morju.
Švica je tradicionalno politično nevtralna država. Vendar pa je del OECD in se nahaja v samem središču Evropske unije. Še dolga leta bančna tajnost Švice nikomur ni motila in ravno zadovoljna. Toda ob upadanju svetovne gospodarske rasti in finančnih težavah, zlasti v evropskih državah, je nujna potreba po finančni preglednosti. In bančna tajnost Švice se je začela razpadati po šivih.
Po eni strani za celotno svetovno skupnost Švica skrbno opozarja na pripravljenost za sodelovanje. Leta 2009 je švicarska vlada ameriškim organom zagotovila podatke o 5.000 kupcev UBS. Bila je resna zmaga. Ampak ZDA imajo resne vzvode nad Švico - monopol nad dolarjem. Švicarska banka brez korespondenčnega računa pri ameriški banki je mrtva banka. Zato so Združene države še vedno najuspešnejše pri pridobivanju potrebnih informacij iz Švice.
Druge države nimajo takšnih možnosti za pritisk ali močno motivacijo. Globe, ki so občasno dodeljene švicarski banki, so bolj podobne kot naročnina kot resne kazni. Plačali ste globo in še naprej delate enako.
V letu 2015 je bilo prvo iskanje opravljeno v prostorih švicarske banke HSBC v Ženevi. Banka je bila osumljena, da olajša pranje denarja, kar je hudo kaznivo dejanje. Vendar pa je ta problem rešil 40 milijonov CHF. Tožilstvo v Ženevi je odločilo, da bi ta znesek zadostoval za "nagnjenje za grehe" banke in za omejevanje preiskave.
Še ena razlaga, ki jo uporablja Švica: informacije v okviru medsebojne upravne pomoči med državami so predstavljene le, če sumi temeljijo na zakonsko pridobljenih informacijah. To pomeni, da informacije, ki so bile ukradene iz bank in s pomočjo nezaželenih oseb, ki so bile prenesene na organe drugih držav (Nemčija je še posebej všeč, da jih kupijo), ni mogoče šteti za potrebno osnovo za zagotavljanje bančnih informacij o strankah.
Poleg tega je dejstvo precej očitno: švicarske oblasti namenjajo veliko več pozornosti preiskovanju primerov uhajanja informacij, kjer so obtoženi informatorji. Po drugi strani Švica neradi preiskuje svoje banke in jih čimprej prekine z vsebino glob.
Dejstvo je, da ima Švica dvojno igro: se strinja z zahtevami po finančni preglednosti, vendar ustvarja birokratske in administrativne ovire, ki preprečujejo njegovo izvajanje. Obsoja davčne utaje in pranje denarja, vendar strogo sodi informatorje, ki so posredovali informacije o teh zločinih.
Zavedajoč se, da lahko samo Združene države dosežejo nekaj sama iz Švice, druge države začenjajo združevati in poslati konsolidirane zahteve.
Nazadnje so davčni organi Nizozemske skupaj s svojimi kolegi iz Avstralije, Francije, Nemčije in Združenega kraljestva poslali Švico prošnjo za informacije o vlagateljih banke Credit Suisse. Potrebne so informacije, da bi lahko preučili možne utajne davkov na stotine državljanov teh držav. Preiskovali so banke v Amsterdamu, Londonu in Parizu. Ti dogodki so povzročili diplomatski škandal med Švico in Nizozemsko. Švicarski organi trdijo, da niso prejeli informacij o tem, kaj se dogaja. In predstavniki banke Credit Suisse trdijo, da se že dolgo znebijo nezanesljivih strank.
Vendar pa je danes odprtje bančnega računa v Švici tvegano podjetje. Že zdaj je jasno, da bo Švica izognila zadnjim, da bi ohranila svoje tradicionalne bančne skrivnosti. Toda to bo mogoče le, dokler ne bo pod močnim pritiskom. Poleg tega ne smemo pozabiti na samodejno izmenjavo informacij, v kateri bo sodelovala tudi Švica.
Naročite se na naš kanal telegrama in povejte svojim poznancem v poslu.
Po veliki večini političnih strank je 4. novembra 2015 vlada konfederacije zavrnila zamisel, da bi švicarska bančna tajnost znotraj države morala biti oslabljena. Idejo, glede na ankete, zavrača tudi velika večina švicarskih. Tako najnovejše mednarodne težnje v smeri večje preglednosti, ki vplivajo na vse, vključno z Singapur, Luksemburg in Monako ne bodo zahtevali preklica skrivnosti vlog znotraj Švice. Kaj to pomeni - preberite v materialnem portalu "Švica Business".
Kakšna je "bančna skrivnost Švice"?
Skratka, bančna tajnost Švice je naravno razširitev lastninske pravice, ki nalaga banki in drugim finančnim institucijam, da zaupajo informacije o strankah (velikost depozita, poslovanja in celo dejstvo obstoja računa), zaupne - predvsem vladnih agencij (!). Poleg tega so vsi zaposleni v finančnih institucijah, pod kaznijo kazni, dolžni vzdrževati tajnost depozitov.
Pravica do zasebne lastnine je eno od temeljnih načel švicarske družbe in pravne države, spoštovanje katerega zagotavlja resnično svobodo vsem. Ne bi bilo pretiravanje, če bi navedli, da je bančna tajnost Švice orodje za zaščito zasebnega življenja pred državnim nadzorom in narekuje. To je bančna tajnost, ki je zasnovana za zaščito pred izsiljevanjem iz "zasebnih" gnezd in prekomerne pozornosti državnih organov (davčni inšpektorat, tožilci itd.). Švica je bančna skrivnost, ki zagotavlja mirno prihodnost - blaginja za družino, dobra izobrazba za otroke in preprosto ohranjanje zasluženega denarja - brez strahu pred izgubo vsega v trenutku.
Nekateri lahko trdijo, da v Švici obstajajo znani primeri odkritja "umazanega denarja" nekdanjih diktatorjev iz Afrike ali Latinske Amerike. V zvezi s tem je ugovor pritrdilen. Vendar ponavljam - samo v zvezi s tem. Takšni primeri imajo resnično mesto in nikogar ne zanikajo. Poleg tega je krivda ustrezno kaznovana takoj, ko je njihova krivda pravilno dokazana in je sodna odločba začela veljati (domneva nedolžnosti).
Če rečemo (kot v večini primerov mediji v ruskem jeziku), da so švicarske banke zasnovane za prikrivanje kriminalnega denarja, to pomeni, da je vsak nakup avtomobila namenjen za zmanjšanje števila pešcev v nesreči ali krivdo lastnika salona za prodajo avtomobilov. V veliki večini primerov odpiranje računa v švicarski banki zasleduje izključno legitimne interese: zaščito pred nezakonitimi posegi, prihranek prihrankov v času krize, poslovanje na mednarodnem prizorišču itd.
Dejstvo, da so široke množice slišale samo o nezakoniti uporabi švicarskih bank, je zaradi precej običajnega dejstva: mediji pri prizadevanju za objavo objavljajo samo škandale okoli skrivnosti vlog v švicarskih finančnih institucijah. Vendar pa zelo malo ljudi pravi (in žalost!), Da je gospod A., ko je odprl račun v Švici, lahko prihranil svoje premoženje iz (naslednje) neplačil v svoji domovini in tako otrokom zagotovil dobre možnosti v življenju. Na žalost so negativne, naglo oblikovane novice v sodobnem svetu veliko bolj zahtevne kot visokokakovostni, a manj senzacionalni materiali.
Torej, še enkrat poudarjam, bančna tajnost Švice ščiti zasebnost vsakogar in je zagotovilo gospodarske svobode. Zaradi teh dejavnikov je bila konfederacija ena najuspešnejših pravnih držav na svetu.
S pravnimi pravnimi subjektivami
Pri obravnavanju teme v medijih je pogosto podcenjeno, da je švicarska bančna tajnost povezana z dolgotrajnimi kompleksnimi pojavi v pravni znanosti in praksi. Na žalost novinarji, ki nimajo pravne izobrazbe, tudi če to resnično želijo, ne morejo razumeti vseh tankočutij institucije, ki je predmet študija. Kot rezultat, bralci nevede trpijo, ki jim takšni "morski psi" prinašajo tako imenovano "informacijsko hitrost", od katerih večina nima nič skupnega z resničnostjo.
Žal je bančna tajnost v Švici pogosto žrtev pomanjkanja strokovnosti novinarjev iz Rusije in drugih držav CIS, ki so v svojih člankih večkrat zakopali to skrivnost: leta 2009, leta 2011 in leta 2013 (kar 2-krat). Vendar skrivnost prispevkov k konfederaciji še naprej deluje. Mimogrede, naslednja dezinformacija iz tako navideznih izdajateljev, kot so Forbes, Kommersant itd. Proti švicarskim bankam, se je dobesedno zgodila pred tremi tedni. Podrobno preberite o tem v našem gradivu "Švicarske banke zanikal informacije o zaprtju ruskih računov."
Notranje bančne skrivnosti v Švici ostanejo nedotaknjene
Grafika: javna domena
Kot je ministrstvo za finance objavilo v Bernu 4. novembra 2015, bo notranja bančna tajnost Švice ostala nedotaknjena. Tako vlada Konfederacije zavrača reformo zakonodaje o bančništvu, kazenskem postopku in kazenskem postopku, v skladu s katero je bilo prvotno načrtovano spremeniti koncepte "davčne utaje" (Steuerhinterziehung) in "davčne goljufije" (Steuerbetrug) ter odpravo razlikovanja med njimi za namene preiskave. To pomeni, da bančni podatki o premoženju oseb, ki so davčni rezidenti Švice in nimajo davčnih obveznosti v drugih državah, bodo še naprej varovani z bančno tajnostjo in se lahko izdajo na zahtevo davčnih organov le, če obstaja prepričljiva zbirka dokazov in sodna odločba.
Kosilo pravih političnih sil je okrepilo položaj bančne tajnosti
Švicarska bančna tajnost je sestavni del odnosa zaupanja med posameznikom in državo. Poleg tega je tajnost depozitov ena od konkurenčnih prednosti Konfederacijskih bank v konkurenci s svojimi tujimi kolegi za pozornost bogatih posameznikov. Hkrati pa v Švici obstajajo politične sile, ki bi želele preklicati bančno tajnost (in ne le) in tako uničiti uspešen model delovanja gospodarstva in družbe. Govor v tem kontekstu je seveda o levih strankah - Zelenih (Grüne / Parti écologiste suisse) in socialnih demokrati (SP / PS).
Na srečo so se te stranke opazno oslabile po volitvah 18. oktobra 2015. Nasprotno, desničarske stranke (SVP / UDC in FDP / PLR), ki se tradicionalno zavzemajo za liberalno gospodarstvo in brez poseganja države v zasebno življenje, povečajo svojo prisotnost v Parlamentu. vključno z in za bančno tajnost. Vlada v Bernu ne navaja, kako so rezultati volitev 10. oktobra 2015 vplivali na odločitev o zavrnitvi oslabitve bančne tajnosti. Kljub temu je očitno, da med temi dogodki obstaja določena povezava.
Švicarska bančna tajnost zagotavlja zaupnost informacij o vlogah v švicarskih bankah za več kot 300 let.
Ženevski bankirji so bili sodni bankirji francoskih kraljev, prvi pisni podatki o bančni tajnosti pa izvirajo iz leta 1713. Določbe o bančni tajnosti so bile do leta 1934 vključene v civilne in delovne šifre Švice. Zvezna sodišča so jih zapisala v praksi kazenskega pregona - od zdaj naprej je stranka, ki je utrpela razkritje bančne tajnosti, lahko kasneje opomogla od izgub banke. Zvezni zakon "o bančništvu", ki je bil sprejet leta 1934, jasno navaja, da je bančna tajnost koncept kazenskega prava. Od takrat naprej se lahko bankir kaznuje z zaporom zaradi razkrivanja bančne tajnosti, kar je dodatno okrepilo pravice vlagatelja do zaupnosti informacij, ki so jim bile poslane.
Od 1. januarja 2005 začnejo veljati določbe direktive Evropske unije, ki urejajo izmenjavo informacij o naložbah za davčne namene, kar bo po mnenju svojih ustvarjalcev razkrilo veliko bančnih skrivnosti. Toda to ne bo vplivalo na najbolj znane trdnjave bančne tajnosti - Švice, ki ni članica EU.
Švica, ki se nahaja v osrčju Evrope, ki ima 1/3 svetovnega zasebnega kapitala, še naprej skrbno varuje tajnost bančnih vlog, kljub pritisku Evropske unije.
Seveda bančna tajnost v Švici ni absolutna. Švicarska zakonodaja natančno določa položaj, v katerem se lahko bančna tajnost delno razkrije.
V kazenskih preiskavah je dejanje, ki ga je storil kazenski pregon, treba inkriminirati v skladu s švicarsko zakonodajo. Slednja okoliščina je bistvenega pomena za ohranitev bančne tajnosti, saj so davčne kršitve povezane s prekrški v Švici in niso inkriminirane. V Švici davčna utaja ni zadostna pravna podlaga za razkritje informacij, ki predstavljajo bančno tajnost. Če je bila storjena davčna goljufija, se začne kazenski postopek, v zvezi s katerim se lahko razkrije bančna tajnost. Švica noče sodelovati s sodišči pri obravnavi primerov davčne utaje.
Danes švicarska bančna zakonodaja izpolnjuje najvišje mednarodne standarde na področju boja proti organiziranemu kriminalu in boju proti pranju »umazanih« denarja. Vendar pa je bil ta rezultat dosežen brez ogrožanja zaupnosti računov strank, ki ravnajo v skladu z zakoni. V finančnem svetu je Švica zasedla edinstveno nišo pri zagotavljanju storitev zasebnega bančništva, kjer drugi finančni centri ne morejo konkurirati z njim. Pritiski EU in ZDA, njihove zahteve po razkrivanju podatkov o vlagateljih, so poskus na temeljno načelo švicarskega bančnega sistema (zaupnost bančnih vlog) in da se ga lahko krši, švicarski bankirji ne morejo niti zasnovati. Spoštujejo vladavino prava, vendar se ne odrečejo trajnostnim, samoumevnim bančnim in davčnim praksam.
V zadnjih 10-20 letih se je veliko spremenilo. Dejansko je švicarska bančna tajnost omogočila zelo visoko stopnjo prožnosti. Na primer, bilo je mogoče odpreti račun, ne da bi navedel ime ali priimek, ne da bi kakršne koli informacije. In dolgo časa je bilo vse v redu.
Toda pred približno 20 leti so obstajali dvomi. In spremembe so se začele. Skupaj je bilo tri faze. Najprej so banke hranile skrivnosti in niso razmišljale o izvoru denarja, niti o samih strankah. Na drugi strani so se zanimale za te probleme, na tretjem pa so odgovorne.
V devetdesetih letih. v švicarskih bankah je bil vzpostavljen zelo strog sistem preverjanja zakonitosti bančnih operacij, kar se lahko izrazi v treh pravilih: KYC, KYT, KYP.
To so angleške okrajšave. KYC (Know Your Client - Know Your Client) pomeni, da morate skrbno preučiti svojo stranko. KYT (Know Your Transaction) pomeni, da se morate ves čas zavedati vseh prejemkov in plačil. KYP (Know Your Process Know Your Process) je zahtevnejša zahteva. Tukaj je potrebno, da se banka in njen računalniški sistem dobro zavedata običajnega rutinskega dela in v tem ozadju lahko razkrije nenavadne, vprašljive operacije.
5. Zakaj so švicarske banke najbolj zanesljive?
nacionalna banka Švice
1. Težko je iti v stečaj. Sistem bank v alpski deželi je zgrajen tako, da skoraj ne morejo iti v stečaj. Torej, kupci ne morejo skrbeti za varnost svojih sredstev. Banke ne obljubijo svojim vlagateljem zajamčenega dohodka, ne uporabljajo koncepta depozitnih računov. V finančnem sistemu države se praksa pridobivanja dohodka zaradi razlike med obrestno mero, obljubljeno vlagatelju in dobičkom, prejetim iz denarja stranke, praktično ne uporablja. Banke ne iščejo naložbenih predmetov z visokim tveganjem, da bi dobili vrnitev na razliko. Finančniki zaslužijo največji možni denar od strank, ki ne sodelujejo pri dobičku vlagateljev. Poleg tega švicarske banke redko izdajajo posojila.
Kaj je potem dobiček? Bančniki upravljajo sredstva vlagateljev v svoje interese in v skladu z zahtevami kupcev. Za to se zaračuna taksa, na primer 0,75% na leto v znesku v računu. Stranka prejme vse, kar je banka zaslužila za svoj denar, pri čemer se odšteje le plačilo bančnih storitev. To je neposredna korist za vlagatelje.
2. Včeraj in danes. Poleg tega banke v državi spremljajo čas in sprejemajo nove tehnologije, ki se rodijo v finančnem svetu. Skrbi za papir s skorajšnjimi podpisi in velikimi denarnimi sredstvi skoraj ni. Vse bolj jih nadomeščajo elektronski prenosi prek sistema internetnega bančništva in digitalnih podpisov. Seveda varnost denarja ni več zagotovljena z debelino sten v sefah in s prefinjenimi kombiniranimi ključavnicami, temveč z megabitno tehnologijo za kodiranje informacij. Švicarske banke običajno ponujajo rešitev, ki kupcu ustreza sto odstotkom. Ni pomembno, ali govorimo o sodnih postopkih z nekdanjim zakoncem ali političnim preganjanjem sodelavca v svoji domovini. Zato med strankami švicarskih bank obstajajo tudi tisti, ki želijo zaščititi svoj kapital pred visokimi davki ali neprijetnimi pregledi.
Tradicije, da hranijo prihranke v bankah alpske države že več sto let. Verjetno zaradi pogostih civilnih in lokalnih vojn, ki pretresajo Evropo in nekatere regije sveta ter politične nemire, ki so se zgodile. Ljudje so vedno poskušali rešiti svoj denar v primeru tako imenovanih okoliščin "višje sile". Bilo je tako v času francoske revolucije kot v času obeh svetovnih vojn ter v času propada socialističnega sistema in posledične globalizacije. Visok ugled švicarskih bank je zaščiten z regulativnim sistemom in nacionalno zakonodajo. Narekujejo posebne pogoje za delo lokalnih finančnih organizacij, zagotavljajo zaupnost in zaščito depozitnih računov državljanov drugih držav. Ena od skrivnosti visoke ravni zanesljivosti in stabilnosti je v pomoč države.
3. Zakon na strani vlagateljev. Zakon o bankah, sprejet v državi leta 1934, je postavil temelje za sistem zaupnosti v bankah v Švici. Eden od glavnih razlogov, zaradi katerega so alpski zakonodajalci spodbudili, da sprejmejo ta pravila, je grožnja fašistične Nemčije. Nacisti so poskušali prisiliti švicarske banke, da dajo informacije o kupcih "za dobro tretjega rajha." Vendar je zakon, sprejet v tej neodvisni in nevtralni državi, določal kazensko odgovornost za kršitev bančne tajnosti. Pravna podlaga za skrivnost depozita je bila določena. Zato je danes zelo težko dostopati do zaščitenih podatkov o identiteti vlagateljev ali zgodovini njihovih računov. Vladne službe, zlasti v drugih državah, morajo dokazati nevarne finančne kazni za stranke finančnih institucij. Za Interpol se lahko izreče, če utemeljena pritožba te organizacije vsebuje podatke o dokazanem pranju denarja.
4. Kriminalci niso zajeti. Seveda Švica ne želi zaščititi gospodarskih kriminalcev. Po mnenju strokovnjakov bančna zakonodaja države izpolnjuje najstrožje mednarodne standarde za preprečevanje legalizacije "umazanega" denarja. Kot tudi v boju proti organiziranemu kriminalu. Vendar pa se stranke, ki so razvrščene kot ugledne in zakonite, ne smejo bati za varnost tajnosti prispevka.
Malo več o boju proti storilcem kaznivih dejanj. Recimo, da je osumljen švicarski državljan za kaznivo dejanje. Če preiskovalni organi zagotovijo sodno odločbo, potrebno za preiskavo, se lahko informacije razkrijejo. Isto velja za državljane drugih držav, ki so storile kazniva dejanja v tujini.
Res je, da se lahko bančna tajnost v tem primeru razkrije samo toliko, kot je določeno v pogodbi med Švico in državo, katere organi kazenskega pregona so zahtevali tajne podatke.
Res je, da preiskovalni organi tujih držav ne morejo neposredno preiti v švicarsko banko. Za pridobitev zahtevanih podatkov bodo potrebovali odločitev švicarskega sodišča. Za prekršek, ki ga je storil kršitelj, mora veljati švicarski kazenski zakon. V nasprotnem primeru bo v odgovor na zahtevo uradnikov kazenskega pregona zavrnjena.
Zaključek
Švicarski bančni sistem je že dolgo povezan z zanesljivostjo, zaupnostjo in profesionalnostjo. Finančnim institucijam te države zaupajo najbogatejši in najbolj znani ljudje na planetu. Tretjina vseh sredstev na računih na odprtem morju po vsem svetu je v skladu z neuradnimi statističnimi podatki shranjena v računovodskih izkazih finančnih institucij v državi. Ta delež je zelo impresiven. Zato vsota vlog presega 2 bilijona. dolarjev. Besedi "švicarski bančni račun" sta postali sinonim za "tajni bančni račun" in čeprav je Švica nedvomno najstabilnejši, varnejši in varnejši kraj za shranjevanje vašega denarja, dejstvo je, da to ni davčna oaza.