logo

Glavni cilj vsakega podjetja je ustvariti dobiček, toda nič ne bo dano osebi brez stroškov. Včasih odhodki ne pokrivajo prihodki iz leta v leto in poslovna ideja nenehno zahteva nove naložbe.

V večini primerov to ni zato, ker je sreča "pozabila, kako se nasmehati", preprosto, da finančni načrt (FI) ni bil dovolj premišljen ali sploh ni bil sestavljen. Včasih lahko majhne časovne prilagoditve drastično spremenijo situacijo.

Kaj je finančni načrt. Njeni glavni cilji in cilji

Njegova kompetentna priprava vam omogoča, da izračunate dobičkonosnost podjetja že več let vnaprej, sledite odstopanjem od načrta in pravočasno urejajo poslovne procese, privabite vlagatelje, upnike in partnerje.

Pri finančnem načrtovanju so pomembni ne samo matematični izračuni, ampak tudi sposobnost napovedovanja in analize. V razmerah današnje nestabilnosti obstajajo stalne spremembe povpraševanja, strožja konkurenca, naraščajoče cene surovin, materialov in energetskih virov. Vse te odtenke bi bilo gotovo treba upoštevati pri oblikovanju FI, v nasprotnem primeru se ga ne bo moglo držati, dokument pa bo postal neuporaben.

Glavni namen finančnega načrtovanja je nadzor razmerja dohodkov in odhodkov podjetja, kar prispeva k dobičku.

Za dosego cilja je potrebno določiti:

  1. Znesek kapitala, potreben za zagotovitev proizvodnje.
  2. Viri financiranja.
  3. Seznam pripadajočih stroškov za opremo, materiale, najem prostorov, osebje, oglaševanje, plačilo računov za komunalne storitve in davke itd.
  4. Pogoji za največji dobiček in finančno vzdržnost.
  5. Strategija za doseganje investicijske privlačnosti podjetja.
  6. Vmesni in končni finančni rezultati.

Glavna naloga FI je ustvariti učinkovit mehanizem, ki upravlja vse finančne vire podjetja in vlagateljem dokazuje ugodno možnost denarnih naložb.

Sekcije in njihova vsebina

Zakonodaja Ruske federacije določa tri oblike računovodskih izkazov, katerih prisotnost v poslovnem načrtu je obvezna:

  1. Izkaz denarnih tokov zagotavlja priložnost, da ugotovi, ali ima organizacija dovolj denarja za izpolnjevanje svojih trenutnih obveznosti. Ta dokument vsebuje informacije o vseh finančnih tokovih podjetja, na preprost način pa prikazuje, od kod prihaja denar in za kakšne potrebe so bile porabljene.
    To poročilo vam omogoča nadzor nad finančnimi, naložbenimi in poslovnimi dejavnostmi katerega koli projekta:

  • Ugotovite pomanjkanje sredstev na eni ali drugi stopnji in jo odpravite pravočasno (na primer s posojilom). Hkrati pa bo mogoče onemogočiti delovanje družbe in najti posojilojemalca pri najugodnejših pogojih.
  • Odkrijte neprimerne stroške in načine za shranjevanje.
  • Zanesite se na zanesljive podatke v prihodnosti, pri pripravi poročil in napovedi.
  • Zagotoviti potrebno rezervo sredstev za okoliščine višje sile (prepozno plačilo kupcev za prejete izdelke, razčlenitev opreme itd.)
  • Določite stopnjo trajnosti podjetja.

Včasih je takšen finančni dokument sestavljen na podlagi predvidenih podatkov, kar je precej zapleten proces. Tukaj morate jasno vedeti, kdaj in kje bodo denarni prejemki, in na katerih področjih bodo uporabljeni.

  • Izkaz poslovnega izida prikazuje finančno donosnost podjetja in prikazuje, kakšna bo stopnja dobičkonosnosti pri določenih stroških. Ta dokument vsebuje podatke o prihodkih od prodaje, proizvodnih stroških, davčnih in komunalnih plačilih itd. Na podlagi teh podatkov se izračuna ocenjeni dobiček.
    S pomočjo tega poročila je mogoče določiti najbolj donosna področja dejavnosti podjetja in povečati dobičkonosnost. Za pripravo napovednega izračuna poslovnega izida, se morate zanašati na naslednje podatke:

    • Predvidena prodaja.
    • Spremenljivi stroški z rastjo proizvodnje.
    • Fiksni stroški za določeno obdobje.

    To poročilo vam omogoča prepoznavanje proizvodov velikega povpraševanja in povečanje proizvodnje ter opustitev proizvodnje blaga, ki kupcu ni zanimivo.

  • Bilanca stanja je glavna oblika računovodskih izkazov, sestavljena iz dveh delov: sredstev in obveznosti. Sredstva podjetja so vsa njegova lastnina v denarju: zgradbe, prevoz, oprema itd. Viri pridobivanja teh vrednosti: posojila, naložbe, zaloge itd. prikazana v pasivnem ravnotežju organizacije.
    To poročilo vam omogoča, da določite denarno vrednost podjetja na določen datum. Za vlagatelje je primerjava trenutnega stanja s prejšnjimi poročevalnimi obdobji indikator zanesljivosti in dinamike razvoja podjetja. Bilanca stanja je sestavljena za prvo leto dejavnosti organizacije mesečno, v drugem četrtletju, za naslednja leta v vseh 12 mesecih.
  • Samo obsežna študija vseh treh poročil bo omogočila objektivno oceno finančnega stanja družbe.

    Sestava računovodskih izkazov, opisanih v tem videoposnetku:

    Izračun in analiza tveganj

    Poslovanju vedno spremljajo nekatere tvegane situacije, ki jih je treba vnaprej predvideti in analizirati. Tisti, ki je opozorjen, je oborožen - to je dobro znano dejstvo. Če želite izračunati vse negativne posledice, jih poskušati izogniti ali hitro najti pot iz neprijetne situacije z minimalnimi izgubami, ni lahka naloga.

    Za vsako poslovno področje so značilne določene skupine tveganj, zato je v fazi načrtovanja zelo pomembno, da določijo svoj najverjetnejši seznam za določeno vrsto dejavnosti.

    Da bi jasno prepoznali vse možne negativne posledice, so tveganja razdeljena v tri glavne kategorije:

    1. Komercialna tveganja nastajajo v procesu interakcije s partnerji, zunanjim okoljem in njenimi dejavniki:
      • Zmanjšanje povpraševanja po izdelkih iz različnih razlogov.
      • Pojav novih konkurentov.
      • Nepošteno ravnanje partnerjev (dostava neustreznih surovin ali opreme, zamuda pri dostavi itd.).
      • Povečanje cen materialov in komponent.
      • Povišanje tarif za določene storitve: najem, prevoz, komunalne storitve itd.
    2. Finančna tveganja ne prinašajo pričakovane dobičkonosnosti in izgube finančne stabilnosti podjetja iz naslednjih razlogov:
      • Rast terjatev in neplačila (zamujeno plačilo) nasprotnih strank iz prejetih izdelkov.
      • Dviganje obrestnih mer posojilodajalcev.
      • Spremembe zakonodaje, povečanje davkov itd.
      • Nihanja deviznih tečajev (zlasti organizacije, ki se ukvarjajo z uvoženimi surovinami in opremo, je treba upoštevati)
    3. Proizvodnja. Razlogi za ta tveganja so:
      • Nepopolnost in nezadovoljstvo zaposlenih (stavke, kraji in sabotaže).
      • Proizvodnja pomanjkljivih izdelkov, ne strokovnih delavcev.
      • Pomanjkanje potrebne opreme, nadzor kakovosti. Kršitve varnostnih postopkov, ki prispevajo k nastanku požarov, poplav, nesreč pri delu.

    Vsi zgoraj navedeni dejavniki lahko uničijo podjetje, za gradnjo katerega je porabljen veliko denarja in napora. Preventivni ukrepi, kot so premoženjsko zavarovanje, dejavnosti spremljanja in cenovne politike konkurentov, oblikovanje finančne rezerve za nepredvidene stroške itd., Bodo pomagali preprečiti žalostne posledice.

    Matematična pismenost tukaj ni najpomembnejša vloga, veliko pomembnejša pa je strokovna sposobnost prepoznati vrsto tveganj in njihovih virov ter zmanjšati izgube in verjetnost kritičnih situacij.

    Izračun kazalcev uspešnosti

    Glavni kazalci učinkovite dejavnosti podjetja vključujejo: donosnost, donosnost, povračilo in potrebo po dodatnem financiranju. S temi merili lahko sodimo, kakšna usoda je pripravljena za podjetje, njegovo zanesljivost in možnosti.

    Za izračun teh kazalnikov obstajajo številne preproste formule, vendar je potrebno delovati le z dejanskimi številkami, v nasprotnem primeru bo vse matematike neuporabno "delo opice".

    Neto sedanja vrednost (NPV ali NPV). Vsak dohodek je odvisen od stopnje inflacije, zato se izračuna z uporabo diskontne stopnje.

    Približni izračun za tri leta organizacije:

    Če je izračun NPV = 0, družba dosegla TB (točka brez izgube).

    Dobičkonosnost podjetja - kazalnik, ki ni tako nedvoumen kot prihodek ali odhodek. Ta kazalnik se pogosto primerja z učinkovitostjo (učinkovitostjo). Ukrepi so lahko drugačno uporabni, dobičkonosnost podjetja pa je določena z več kot enim merilom.

    Obstajajo različni kazalniki dobičkonosnosti: osnovna dejavnost, sredstva, naložbe, osnovna sredstva, proizvodi, prodaja - spet, vse je odvisno od vsestranskosti podjetja.

    V tem primeru se bo upošteval izračun donosnosti glavne dejavnosti podjetja:

    Obdobja zaraćunavanja se merijo, seveda, v enotah ćasa, ne v valuti.

    Formula je videti takole:

    Primer: Naložbe v podjetje so 100.000 rubljev., Povprečni mesečni dohodek je 12.000 rubljev., Skupaj: CO = 100.000 / 12.000 = 8,33 meseca. To pomeni, da bo družba po devetih mesecih plačala dolgove in začela ustvarjati prihodke. (Tukaj so lastni stroški izračunani, če govorimo o posojilu, morate upoštevati obrestno mero 100 tisoč + letnih obresti).

    Analiza podatkov

    Analizirati je treba poslovni načrt, ob upoštevanju več osnovnih vidikov. Ta pristop bo omogočil prepoznavanje pomanjkljivosti in s skrbnimi prilagoditvami. Navsezadnje je to ambiciozno delo mogoče odpraviti in ga ne smemo odpisati za odpadke.

    Torej, osnove uspešnega finančnega načrta:

    • Največji dobiček ob zmanjševanju stroškov.
    • Temeljni izračun in zavarovanje morebitnih tveganj.
    • Sledenje konkurenčnosti v odnosu do poslovne ideje.
    • Razpoložljivost začetnega kapitala in lastne lastnine (prostori, vozila, oprema).
    • Ideja mora biti resnična, izvedljiva in zahtevani izdelki.
    • Projicirane prihodke in odhodke morajo podpirati dokumenti, ki temeljijo na dejavnostih podobnih podjetij.

    Analiza mora potrditi: pozitivne finančne rezultate družbe, minimalno tveganje ob obetajočem dobičku. Na začetku je finančni uspeh zagotoviti, da podjetnik sam, in šele nato privabi vlagatelje. Toda tveganje je plemenita stvar, gospodje!

    O analizi in razlagi računovodskih izkazov si oglejte naslednji video seminar:

    Finančni načrt poslovnega načrta: podroben izračun

    Finančni načrt poslovnega načrta: kako izvesti izračune za analizo finančnega stanja podjetja + formule za izračun učinkovitosti + 3 stopnje izračuna tveganj.

    Posel mora zaslužiti. To je nepisano pravilo za vse podjetnike.

    Ampak vedno ne dobiva, kar hočemo. Zaradi določenih okoliščin se lahko ravni dohodka dramatično zmanjšajo.

    Finančni načrt poslovnega načrta ni namenjen le opredeljevanju lukenj v projektu, temveč omogoča priložnost za popravljanje dejavnosti za 1-5 let naprej.

    Kaj je finančni poslovni načrt?

    Da bi razumeli, kakšna bi morala biti struktura te komponente podjetja, si oglejmo, kaj je finančni načrt. Katere cilje in cilje si morate prizadevati za izboljšanje lastnega projekta.

    Finančni načrt je prednostni del novega podjetja in veteranov na trgu.
    Prikazuje vse dejavnosti v številkah, pomaga izboljšati dobičkonosnost in po potrebi prilagajati razvojne prioritete.

    Izredno nestanoviten trg sili strokovnjake pri analizi poslovanja, da bi pozoren ne samo na matematične izračune potencialnih prihodkov podjetij.

    Upošteva se raven povpraševanja in družbena komponenta dejavnosti, v kateri se razvija.

    Visoka konkurenca na trgu, stalna rast cen surovin, izčrpavanje energetskih virov - vse to vpliva na gospodarsko komponento v poslovnem razvoju. Znotraj teh dejavnikov je zelo težko prinesti trgovino na novo raven.

    Namen finančnega načrta je ohraniti raven med dobičkom in stroški organizacije pod nadzorom, tako da lastnik vedno ostane v črni barvi.

    Da bi dosegli pozitivne rezultate, je nujno ugotoviti:

    • znesek sredstev za dobavo proizvodnega postopka s surovinami brez izgube kakovosti;
    • kakšne investicijske možnosti imate in kako dobičkonosne so;
    • seznam vseh izdatkov za materiale, plač zaposlenih v podjetju, oglaševalske akcije izdelka, gospodarskih javnih služb in drugih nianse varnosti;
    • kako doseči visoke stopnje dobičkonosnosti vašega poslovnega projekta;
    • najboljše strategije in metode za povečanje naložb;
    • predhodne rezultate o dejavnostih družbe za obdobje, daljše od 2 let.

    Rezultat vaših prizadevanj bo učinkovito orodje za upravljanje naložb, ki bo vlagateljem omogočilo, da vedo, kako stabilno in donosno je vaše podjetje.

    Obvezno poročanje v oddelkih finančnega načrta za poslovni načrt

    Da bi pravilno napovedali finančni razvoj organizacije, je treba graditi na trenutnih kazalnikih - računovodska služba obravnava to vprašanje.

    Prikazati vse odtenke gospodarskega položaja podjetja bo pomagal 3 oblike poročanja. Poglejmo podrobneje vsako od njih.

    Obrazec številka 1. Denarni tok

    Po nalogu št. 11 Ministrstva za finance Ruske federacije je vsaka organizacija, ki izvaja finančne dejavnosti, dolžna predložiti letno poročilo o gibanju sredstev prek računovodske službe.

    Izjeme so mala podjetja in neprofitne organizacije - njihova analiza dejavnosti se lahko izvede brez njega.

    Finančni načrt za izvedbo poslovnega načrta brez takšnega poročanja je skoraj nemogoč.

    V dokumentu je prikazano gibanje denarnih tokov znotraj organizacije v določenem časovnem obdobju - kar je zelo pomembno vedeti za analizo stanja podjetja.

    • najdejo luknje pri financiranju in jih zapirajo, ne da bi ustavili proizvodnjo;

    opredeliti odhodke, ki so odveč.

    Tako bo dodaten denar, ki ga je mogoče poslati v pravo smer;

  • pri napovedovanju v prihodnosti uporabite zanesljive informacije o finančnem stanju družbe;
  • predvideti dodatne postavke odhodkov in vnaprej dodeliti del financiranja, da bi se izognili težavam v prihodnosti;

    ugotovite, koliko se podjetje izplača.

    Odločili se boste, katera usmeritev bo prednostna naloga v naslednjih 1-2 letih. Kjer so potrebne dodatne naložbe, in to je v celoti pokrito.

  • Obrazec številka 2. Prihodki in izdatki organizacije

    Omogoča prikaz potencialne donosnosti podjetja pri financiranju različnih poslovnih področij.

    Dokument evidentira vse stroške poslovanja. Obstajajo poenostavljene in popolne oblike predstavitve informacij.

    Poenostavljeni obrazec vsebuje:

    • dobiček brez davka na dodano vrednost in trošarin;
    • porabo za tehnično podporo podjetja in stroške blaga;
    • obrestno mero, ki se plača davčnim organom, in druge izdatke / dohodke organizacije;
    • čisti dobiček / izguba za koledarsko leto.

    Ko predložite popoln obrazec, vse ostalo dodaja finančne rezultate od prodajnih in davčnih olajšav, pa tudi končno finančno poročilo.

    Namen uporabe tega dokumenta, ko ustvarjate finančni načrt za poslovni načrt, je določiti potencialno donosna področja, ki jih je treba razviti v prihodnosti.

    Pri pripravi napovedi upoštevajte:

    • možna prodaja blaga;
    • dodatni izdatki za proizvodnjo zaradi neprepustnosti finančnega trga surovin in storitev;
    • znesek fiksnih stroškov za proizvodno komponento.

    V izjavi bodo opredeljeni proizvodi, ki so v velikem povpraševanju in odstranijo proizvodnjo, kjer je povpraševanje minimalno, da bi povečali denarni tok podjetja.

    Obrazec številka 3. Skupna bilanca

    Vsak poslovni načrt mora vsebovati informacije o sredstvih in obveznostih podjetja.

    Na podlagi tega lahko lastnik oceni celoten potek poslovanja, začenši s kazalniki čistega dobička in odhodkov skladov.

    Sestavljen je od 1 meseca do 1 leta.

    Praksa je pokazala, da se bolj pogosto analizira celotno ravnovesje, lažje je identificirati težave v poslovnem načrtu in jih odpraviti v začetni fazi.

    Sestavine finančnega poročila:

    Sredstva - vsa razpoložljiva sredstva, ki jih organizacija lahko razpolaga po svoji presoji.

    Zaradi večje jasnosti se porazdelijo glede na vrsto ali lokacijo.

    Obveznosti - prikažite vire, ki vam omogočajo, da dobite ta ista sredstva.

    Možno je uporabiti imenovanje sredstev, dodeljenih za prihodnje financiranje podjetja.

    Grubo rečeno, sredstva in obveznosti so enaki kazalniki, vendar v različnih interpretacijah.

    Brez tega poročila ni mogoče prilagoditi finančnega načrta. Vnaprej pomaga pri sledenju in odpravljanju vrzeli pri delu podjetja.

    Celovit pristop k proučitvi teh treh virov finančnega stanja projekta bo pripomogel k nepristranskemu ocenjevanju napredka zadev. Številke nikoli ne ležijo.

    Ocenjena komponenta finančnega načrta

    Po proučitvi finančnega stanja podjetja, morate opraviti analizo možnih tveganj in izračunati najboljše načine za ustvarjanje dobička v podjetju.

    Tukaj je treba proces razdeliti na tri stopnje, od katerih bo vsako podrobneje obravnavano spodaj.

    Faza 1. Upoštevanje tveganj v finančnem načrtu poslovnega načrta

    Tveganje je plemenit vzrok, ne pa v poslu. Priprava finančnega načrta je namenjena preprečevanju neprijetnih situacij.

    Vaš cilj je preučiti vse možne rezultate in izbrati pot, skupaj z minimalno izgubo sredstev.

    Tveganja so razdeljena s področjem vpliva v 3 vrste:

    1. Komercialno - vzrok za nastanek je odnos z vlagatelji in poslovnimi partnerji ter vpliv okoljskih dejavnikov.

    Zunanji dejavniki komercialnih tveganj:

    • zmanjšano povpraševanje po izdelanih izdelkih;
    • pojav nepričakovane konkurence na trgu;
    • Prevara s strani poslovnih partnerjev (nizko kakovostne surovine, premik dobavnih rokov opreme in blaga itd.);
    • nepopolnost cen storitev in tehnična podpora poslovanju.

    To ni celoten seznam zunanjih vzrokov, ki bi lahko vplivali na projekt.

    Ponovitev mora biti iz obsega organizacije in se prilagajati vsakemu posameznemu primeru.

  • Finančno - nepredvidene izdatke v podjetju ali nepredvidene dobičke.

    Vzroki za finančno tveganje:

    • zamudno plačilo za kupce in druge vrste terjatev;
    • povišanje kreditnih točk;
    • inovacije v zakonodajnem sistemu, ki povzročajo višje cene za vzdrževanje podjetja;
    • valutna nestabilnost na svetovnem trgu.

    Finančna tveganja omogočajo predvidevanje nepričakovanih izgub v podjetju in si zagotovite pred popolnim zlomom vnaprej.

  • Proizvodnja - spremeniti način delovanja podjetja zaradi nepredvidenih okoliščin.

    Vzroki za poklicne nevarnosti:

    • nesposobnost delavcev, protesti in stavke, ki so padli v razpored podjetja;
    • proizvodnja nizko kakovostnih izdelkov, kar je povzročilo zmanjšanje števila prodaje;
    • Proizvodni proces zamuja s preverjanjem kakovosti izdelka.

    Če ne upoštevate teh težav pri pripravi finančnega načrta, lahko podjetje utrpi velike izgube.

  • Da bi preprečili takšne rezultate, mora lastnik sprejeti preventivne ukrepe. Ti vključujejo zavarovanje tveganja, analizo dejavnosti konkurentov na trgu in zbiranje rezerve za nepredvidene finančne odhodke.

    Faza 2. Učinkovitost finančnega načrta

    Pomemben korak pri oblikovanju finančnega načrta. Dobičkonosnost poslovanja in njegovo izplačilo sta glavni kazalniki učinkovite dejavnosti na trgu.

    Analiza teh vidikov bo omogočila predvidevanje nadaljnjega razvoja podjetja za prihodnje leto.

    Poglejmo, kateri kazalniki so najpomembnejši pri sestavi finančnega načrta:

    Neto sedanja vrednost (čista sedanja vrednost - NPV) - velikost pričakovanega dobička pri izračunu vrednosti izdelka v trenutnem trenutku.

    Zakaj je potrebno izračunati ta kazalnik?

    Diskontirani dohodki kažejo, da potencialna donosnost naložbe v podjetje izračuna za 1-2 četrtletja naprej.

    Vzroki spremembe NPV:

    • naložbe prinašajo predvideni dobiček;
    • inflacija;
    • tveganje izgube naložb.

    Če so izračuni pokazali vrednost - "0", ste dosegli točko brez izgube.

    Dobičkonosnost poslovanja je obsežen kazalnik finančne uspešnosti.
    Koncept kaže lastniku, kako uspešen je njegov posel in ali je stabilen v prihodkih.

    Če je negativno, vaše podjetje trpi samo za izgube.

    Kazalniki dobičkonosnosti so razdeljeni v dve skupini:

    1. Razmerje med prodajo - odstotek prihodka iz vsake enote valute.

    Kazalnik daje idejo o pravilnosti cenovne politike podjetja in njeni zmožnosti, da obdrži stroške pod nadzorom.

  • Donosnost sredstva - relativni pomen uspešnosti.

    Omogoča, da si ogledate možnost dobička podjetja.

  • Finančni načrt poslovnega načrta mora predvideti ukrepe za povečanje indeksa donosnosti zaradi organizacijskih in finančnih postopkov.

    Obdobje odplačevanja je začasni kazalnik obdobja polnega povračila sredstev, vloženih v podjetje.

    Na podlagi te vrednosti vlagatelji izberejo poslovne projekte, ki omogočajo v najkrajšem možnem času poplačati vloženi denar in se odzovejo na neposredni dobiček.

    Dodelite enostavne in dinamične kazalnike o vračilu projekta.

    V prvem primeru je to obdobje, v katerem bo vlagatelj prejel vloženi denar.

    Z dinamičnim kazalnikom se upoštevajo podatki denarnih vrednosti, odvisno od praga inflacije za ves čas.

    Dinamična učinkovitost je vedno nad preprostim obdobjem vračila.

    Spodnja tabela prikazuje formule za izračun treh glavnih kazalnikov uspešnosti, ki bodo potrebni pri pripravi finančnega poslovnega načrta:

    Kako napisati sam poslovni načrt?

    Poslovni načrt je dokument, ki poudarja vse značilnosti prihodnje organizacije, analizira morebitne težave in tveganja, njihovo napovedovanje in metode, s katerimi se jim je mogoče izogniti.

    Preprosto povedano, poslovni načrt za PI in investitorja je odgovor na vprašanje "Ali naj financiram projekt ali ga pošlje v smeti?"

    Pomembno je! Poslovni načrt je sestavljen na papirju, ob upoštevanju nekaterih pravil in predpisov. Takšna predstavitev projekta do neke mere uresničuje vašo idejo, kaže svojo zavezo in pripravljenost za delo. Dokumentacija tudi poenostavlja dojemanje ideje s strani investitorja.

    Samo-priprava poslovnega načrta

    Ni tako težko ustvariti poslovnega načrta, samo razmišljate o ideji. Preden zgrabite kalkulator in izračunate dohodek, morate narediti nekaj korakov.

    1. Ugotovite prednosti in slabosti nastajajoče ideje. Če se število "minusov" premakne, ne bodite pri roki. Nekatere vidike je mogoče obrniti v nasprotni smeri, razmišljati o načinih reševanja takšnih "slabosti".
    2. Pomembne značilnosti so konkurenčnost in trajnost trga.
    3. Trg je treba razmišljati do najmanjših podrobnosti.
    4. Nadomestilo blaga (storitev) in čas prejema prvega dobička vam omogočata, da določite (približno) potrebno količino za naložbe.

    Če po takšni površinski analizi niste želeli opustiti svojega potomstva, potem je čas, da vzamete čisto listo in začnete ustvarjati poslovni načrt.

    Pomembno je vedeti! Za izračun poslovnega načrta ni enotne strukture in navodil po korakih. Zato je prisotnost in vrstni red postavk, vključenih v načrt, določen neodvisno. Vendar pa so strokovnjaki vzpostavili najbolj optimalno različico strukture načrta. Če ni izkušenj pri pripravi teh dokumentov, morate uporabiti ta priporočila za kompetentno pripravo dela.

    Struktura in vrstni red poslovnega načrta

    Struktura dobrih poslovnih načrtov, po mnenju ekonomistov, mora vključevati 12 točk. Vsak od njih je opisan spodaj.

    Naslovna stran

    Tukaj so navedeni naslednji parametri:

    • ime projekta;
    • ime organizacije, v kateri naj bi se načrt izvajal, s telefonskimi številkami, naslovi in ​​drugimi kontaktnimi informacijami;
    • vodja omenjene organizacije;
    • razvijalec (ekipa ali vodja) poslovnega načrta;
    • datum dokumenta;
    • Na prvem listu je dovoljeno postaviti najpomembnejše kazalnike finančnega izračuna za projekt.

    Politika zasebnosti

    Ta dokument je potreben za zaščito avtorskih pravic ideje in poslovnega načrta. Odraža bralno zavedanje, da brez dovoljenja avtorja ne more razkriti informacij iz dokumenta. Lahko je tudi navodilo za prepoved kopiranja, podvajanja dokumenta, prenosa na drugo osebo, zahteve za vrnitev bralnega poslovnega načrta avtorju, če vlagatelj ne sprejme sporazuma.

    Spodaj je prikazan primer memoranduma o zaupnosti.

    Uvodni so naslednji dve odseki načrta - "Kratek povzetek" in "Glavna ideja projekta". Uporabijo se lahko kot predhodna ponudba (za seznanitev) s partnerji in vlagatelji, dokler se ne imenujejo pogajanja.

    Kratek povzetek

    Čeprav je kratek povzetek takega dokumenta na začetku, je kot posledica tega napisan v zadnji fazi. Povzetek je skrajšan opis ideje projekta in seznam najpomembnejših značilnosti finančne komponente.

    Tu vam bodo pomagali naslednja vprašanja, na katera boste lahko dobili odlično nadaljevanje:

    1. Kateri izdelek načrtuje podjetje?
    2. Kdo bo želel kupiti ta izdelek?
    3. Kakšna je načrtovana prodaja (proizvodnja) za prvo leto podjetja? Kakšni bodo prihodki?
    4. Koliko stane celoten projekt?
    5. Kako se bo podjetje oblikovalo v pravni obliki?
    6. Koliko delavcev se namerava pritegniti?
    7. Koliko kapitala je potrebno za projekt?
    8. Kateri so viri financiranja tega projekta?
    9. Koliko je skupni dobiček (dobičkonosnost) za določeno obdobje, obdobje vračila, znesek denarja ob koncu prvega leta podjetja, dobičkonosnost. Neto sedanja vrednost.

    Pomembno je vedeti! Povzetek najprej prebere vlagatelj. Zato je nadaljnja usoda projekta odvisna od tega oddelka: vlagatelj bo bodisi postal zainteresiran ali dolgočasen. Ta del ne sme preseči 1 strani.

    Glavna ideja projekta

    Tu avtor opisuje idejo, na podlagi katere želi organizirati podjetje. V tem delu načrta morate odgovoriti na naslednja vprašanja:

    1. Kateri je glavni cilj projekta?
    2. Kateri so cilji podjetja za dosego glavnega cilja?
    3. Ali obstajajo kakšne ovire za cilj in kako se jim približati?
    4. Kakšne ukrepe namerava avtor predlagati za doseganje rezultatov v najkrajšem možnem času in doseganje cilja? Kakšni so roki?

    Pomembno je! Treba je zagotoviti jasne, resnične in izrecne argumente, ki bodo potrdili zaupanje v dobičkonosnost in uspeh projekta. Prostornina tega dela je optimalna v 1-2 straneh.

    V istem oddelku je običajno uporabiti izvedeno SWOT analizo - oceno močnih, šibkih lastnosti podjetja, priložnosti (možnosti) in morebitne grožnje. Da bi poslovni načrt pravilno in najbolj popolno brez takšne analize verjetno ne bo uspešen.

    V SWOT-analizi sta dve strani, ki vplivata na življenje organizacije: notranji, ki se nanaša na podjetje sam in zunanji (vse zunaj podjetja, ki ga ne more spremeniti).

    Ne pozabite: opisujete podjetje, ne izdelek! Pogosta napaka avtorjev je, da začnejo pisati značilnosti blaga v stolpcu "sile".

    Tukaj je nekaj parametrov za opisovanje prednosti ali pomanjkljivosti, ki jih lahko uporabite:

    • visokotehnološka proizvodnja;
    • storitve in poprodajne storitve;
    • večfunkcionalnost izdelka (brez vpliva na njegove specifične lastnosti);
    • raven usposobljenosti in strokovnosti delavcev;
    • raven tehnične opreme podjetja.

    Zunanji dejavniki ("priložnosti" in "grožnje") vključujejo:

    • stopnje rasti trga;
    • raven konkurence;
    • politične razmere v regiji, državi;
    • značilnosti zakonodaje, vladna podpora;
    • značilnosti solventnosti potrošnika.

    Značilnosti industrije na trgu

    Tu avtor mora ponovno dokazati veljavnost projekta, ki temelji na tržni analizi tržnih razmer. Priporočamo, da uporabite naslednje kazalnike:

    • prodaja podobnih izdelkov v industriji v zadnjih letih;
    • stopnja rasti tržne industrije;
    • trendi in značilnosti oblikovanja cen;
    • celovito ocenjevanje konkurentov;
    • iskanje in označevanje novih in mladih podjetij v industriji ter opis njihovih dejavnosti;
    • opis potrošniškega trga, njihove želje, namere, zahteve, priložnosti;
    • oceno možnega vpliva znanstvenih, socialnih in gospodarskih vidikov;
    • možnosti za razvoj na trgu.

    Bistvo projekta

    Ta razdelek razkriva idejo, ki je predmet poslovnega načrta. Odraža tudi raven pripravljenosti podjetja na videz "v luči", prisotnost vseh potrebnih sredstev za to.

    Najpomembnejše določbe tega razdelka so:

    • primarni cilji;
    • opis ciljnega segmenta potrošnikov;
    • ključni dejavniki uspešnosti za uspeh na trgu;
    • podroben prikaz proizvoda, katerega značilnosti so v opredeljenem segmentu trga;
    • stopnja razvoja izdelka (če se proizvodnja začne), patent in čistost avtorja;
    • značilnosti organizacije;
    • skupni stroški projekta, z navedbo finančnega načrta za obdobja in zneske naložb;
    • zahtevane stroške začetnega obdobja za tržno kampanjo in oblikovanje usklajene organizacijske strukture.

    Načrt trženja

    Tukaj so cilji, cilji tržne politike in metode za njihovo rešitev in dosežki. Pomembno je navesti, katera naloga je, za katero osebje je namenjena, v kakšnem časovnem obdobju je potrebno njegovo izvajanje in s pomočjo katerih orodij. Prav tako je treba določiti potrebna sredstva za slednje.

    Trženjski načrt je strategija, niz zaporednih in / ali sočasnih korakov, ki je ustvarjen, da bi pritegnili potrošnike in jih učinkovito izkoristili.

    Investitor bo pozoren na postavke, kot so:

    • dobro razvit sistem celovitih tržnih raziskav in analiz;
    • načrtovani obseg prodaje blaga (storitev) in njeno razpon, pobarvan po časovnih obdobjih, dokler podjetje ne doseže polne zmogljivosti;
    • načine za izboljšanje izdelkov;
    • opis politike pakiranja proizvodov in cene;
    • nabavni in prodajni sistem;
    • strategija oglaševanja - jasno opredeljena in razumljiva;
    • načrtovanje storitev;
    • nadzor nad izvajanjem marketinških strategij.

    Načrt proizvodnje

    Vse to neposredno zadeva ustvarjanje izdelkov, se odraža v tem delu. Zato je priporočljivo, da se ta oddelek oblikuje samo za tista podjetja, ki načrtujejo ne le distribucijo, temveč tudi proizvodnjo.

    Trenutki, ki jih je treba navesti:

    • zahtevane proizvodne zmogljivosti;
    • podrobna razlaga postopka;
    • podroben opis postopkov, dodeljenih podizvajalcem;
    • potrebno opremo, njegove značilnosti, stroške in način nakupa ali najema;
    • podizvajalci;
    • zahtevano območje za proizvodnjo;
    • surovine, viri.

    Pomembno je navesti stroške vsega, kar stane.

    Organizacijski načrt

    Na tej stopnji se razvijajo načela organizacijskega strateškega vodenja podjetja. Če podjetje že obstaja, je ta klavzula še vedno obvezna: to določa skladnost obstoječe strukture z načrtovanimi cilji. Organizacijski del mora nujno vsebovati naslednje podatke:

    • ime pravne oblike (IP, OJSC, partnerstvo in drugo);
    • sistem upravljanja, ki odraža strukturo v obliki sheme, določb in navodil, komunikacij in odvisnosti enot;
    • ustanoviteljev, njihovega opisa in podatkov;
    • vodstvena ekipa;
    • interakcija z osebjem;
    • sistem vodenja ponudbe s potrebnimi materialnimi in tehničnimi sredstvi;
    • lokacija podjetja.

    Finančni načrt

    To poglavje poslovnega načrta zagotavlja kumulativno ekonomsko oceno pisnega projekta, ki ga spremljajo izračuni ravni dobičkonosnosti, obdobja vračanja, finančne stabilnosti podjetja.

    Finančni načrt vlagatelju je zelo pomemben, pri tem pa ugotovi, ali je projekt privlačen zanj.

    Tukaj je potrebno narediti nekaj izračunov in jih pregledati:

    • valutna dinamika "rubelj - dolar";
    • plačevanje davkov in njihovih obrestnih mer;
    • viri investiranja (kapital, izdaje lastniških vrednostnih papirjev itd.);
    • Načrt poročanja o dobičku in izgubah, na primer:
    • denarni tok s povzetkom tabele (denarni tokovi in ​​njihov prenos);
    • bilanca stanja (finančni položaj družbe za določen čas);
    • prelomna točka, izračunana z matematičnimi in grafičnimi metodami, na primer:
    • Izračun NPV (neto sedanja vrednost NPV) in obdobje vračila vloženih sredstev (v obliki grafikona). Slika spodaj prikazuje primer takega grafika:
    • PI indeks donosnosti (primer spodaj);
    • Kazalnik interne stopnje donosa IRR z več diskontnimi stopnjami. Izračunano po formuli:

    Analiza tveganja

    V analizi tveganja mora avtor preučiti projekt in odkriti morebitne grožnje, ki bi lahko privedle do zmanjšanja dohodka. Upoštevati je treba finančna, industrijska, naravna, socialna in druga tveganja. Hkrati je treba razviti podroben in učinkovit načrt za preprečevanje ali zmanjšanje vpliva na družbo. Zato mora poslovni načrt navesti:

    • seznam vseh možnih problemov;
    • nabor tehnik in orodij, ki preprečujejo, odpravljajo ali zmanjšujejo tveganja;
    • modeli vedenja družbe v primeru dogodkov, ki ne spodbujajo njegovega razvoja;
    • utemeljitev za majhno verjetnost takšnih težav.

    Aplikacije

    To je zadnja povezava v strukturi poslovnega načrta. Vključuje dokumente, narekovaje, vire, kopije pogodb, dogovorov, potrdil, črk potrošnikov, partnerjev, statistik, računskih tabel, ki se uporabljajo pri pripravi tega dokumenta. V vlogi v besedilu poslovnega načrta je potrebno vstaviti povezave in opombe.

    Splošne zahteve za dokument

    • treba je napisati poslovni načrt v jasnem, natančnem jeziku, brez dolgega in zapletenega jezika;
    • zaželena prostornina - 20-25 vasi;
    • poslovni načrt mora zajemati vse informacije, ki jih mora vlagatelj v celoti zahtevati;
    • dokument mora temeljiti na resničnih dejstvih, razumnih racionalnih predlogih;
    • načrt mora imeti strateško podlago: strogo, jasno in dokončno, z jasnimi cilji;
    • medsebojna povezanost, zapletenost in doslednost so pomembne značilnosti načrta;
    • mora vlagatelj videti prihodnost, možnosti za razvoj projektne ideje;
    • fleksibilnost poslovnega načrta je pomemben plus. Če je mogoče popraviti, so spremembe pisnega projekta ugodni bonus za vlagatelja;
    • pogoji in načini nadzora nad delovanjem podjetja morajo biti del poslovnega načrta.

    Izdelava poslovnega načrta iz nič, brez pomoči strokovnjaka, ni enostavno, vendar mogoče. Pomembno je, da se držite zgornjih pravil, zgradite strukturo in se izognete napakam.

    Video nasveti strokovnjakov

    Najpogostejše napake

    • Nepismen zlog

    Pravila jezika ni mogoče zanemariti. Pogosto se zgodi, da najbolj neverjetna in obetavna ideja pluje v košarko skupaj z vrsto brezvrednih načrtov za ipeshnikov. In vse, ker napake v črkovanju, besednjak, ločila in slaba predstavitev besedila popolnoma odvračajo od želje katerega koli vlagatelja.

    Razpored mora biti enak celotnemu dokumentu: oznake, glave, seznami, pisava, velikost, številčenje, razmik itd. Vsebina, naslovi, številčenje, naslovi številk in tabel, označevanje podatkov v stolpcih je obvezno!

    Za pravilno pripravo poslovnega načrta potrebujete izčrpne informacije. Razdelki zgoraj navedenega dokumenta so minimum, ki ga je treba brezpogojno vključiti v projekt.

    Delo bi moralo biti "kot v lekarni na lestvicah". Jasne, definirane, specifične izjave ciljev in (pomembne!) Ideje.

    Izobilje tehničnih, finančnih in tržnih pogojev bo pomagalo pri izpitih. Za poslovni načrt morate izbrati samo najpomembnejše podrobnosti. Če obstaja velika potreba po temeljitem opisu katerega koli postopka, ga lahko prenesete v aplikacijo.

    Podobni poslovni predlogi temeljijo na predpostavkah. Zato mora avtor racionalno pristopiti k ideji in imeti veljavno ozadje, pravi razlog, ki ga podpirajo izračuni.

    Za vsako predpostavko - njena utemeljitev - je resnična, resnična. Dejstva dajejo delu smiselnost in zaupanje. Voda dejstev prav tako ni vredna urejanja, in če jo odnesemo, potem pogledamo pravilo o podrobnostih.

    Glavno pravilo: brez tveganja ni nobenega posla. Ni takega posla, v katerem "mir in tišina". Investitor to ve, avtor bi moral vedeti tudi to. Zato je čas, da se spustimo iz oblakov na tla in učimo, preiskujemo, analiziramo.

    Tekmovalec, kot je tveganje, je vedno tam. Lahko je neposredna ali posredna. Previdno in natančno preučite to temo, nasprotnik pa se bo pojavil na obzorju, ki vam mahlja pero.

    • Zavrnitev pomoči

    Ustvarjanje poslovnega načrta samega sebe ne pomeni popolnoma samega sebe. Poleg tega je doseganje visokokakovostnega rezultata mogoče s skupnimi prizadevanji več strokovnjakov. Ne bojte se pomočnikov!

    Finančni del poslovnega načrta

    Poslovni načrt vsebuje glavne vidike načrtovanja proizvodnih in komercialnih dejavnosti podjetja. S svojo pomočjo lahko določite načine za reševanje določenih finančnih in poslovnih težav v prihodnosti, prepričate posojilodajalce in vlagatelje pri zagotavljanju finančnih virov.

    Metodični pristopi k pripravi finančnega oddelka poslovnega načrta

    Analiziranje domačih izkušenj pri pripravi poslovnih načrtov lahko sklepamo, da je v vseh njegovih oddelkih najmanj razvit finančni načrt.

    Finančni del poslovnega načrta obravnava vprašanja finančne podpore podjetij, podjetij, organizacij in najučinkovitejše uporabe razpoložljivih sredstev na podlagi ocene trenutnih finančnih informacij in napovedi prodaje blaga in storitev na trgih v naslednjih obdobjih.

    Finančni načrt se oblikuje v obliki naslednjih napovedanih finančnih dokumentov:

    • napoved finančne uspešnosti;
    • oblikovanje denarnega toka;
    • predvideno bilanco podjetja.

    Napovedano obdobje praviloma zajema 3-5 let. Razmislite o zaporedju modelov na istem primeru podjetja, ki je že delalo na področju proizvodnje hrane, in ki želi v predvidenem obdobju sprostiti novo vrsto izdelka. Zanima ga, kako bodo v prihodnosti nastali rezultati dejavnosti, ob upoštevanju novega proizvodnega programa.

    Napoved finančne uspešnosti

    Namen napovedi finančnih rezultatov je predstaviti perspektive podjetja z vidika donosnosti (tabela 1). Vlagatelji bodo še posebej zainteresirani za raven donosnosti v naslednjem obdobju, saj lahko vidijo, kakšen delež dobička bo podjetje prejelo.

    1., 2. leto itd. - To so leti predvidenega obdobja, ki se začnejo z naslednjim v zvezi z letom razvoja poslovnega načrta (bazno leto).

    Izhodišče za pripravo te napovedi je načrtovanje prodaje v fizičnem in denarnem smislu. V tem primeru se izračuni izvajajo za vse vrste izdelkov, nato pa so povzeti v rezultatu, prikazanem v tabeli. 1 (vrstica 1).

    Odštejmo stroške prodanega blaga iz neto prodaje, dobimo kazalnik bruto dobička. Kazalniki stroškov so že izračunani v razdelku "Načrt proizvodnje" obravnavanega poslovnega načrta.

    Tabela 1. Napoved finančnih rezultatov, tisoč rubljev

    Stroški poslovanja vključujejo stroške razvoja novega izdelka, marketinške raziskave, administrativne stroške in stroške trženja.

    Za izračun zneska, porabljenega za plačila obresti (vrstica 5), ​​so potrebne informacije o višini obrestnih mer za kratkoročni in dolgoročni dolg ter o razporedu odplačevanja dolga.

    Kazalnik "Bilančni dobiček" (vrstica 6) je bil dosežen z odštetjem stroškov poslovanja in obresti, plačanih iz bruto dobička.

    Davki iz dobička v našem primeru so precejšen znesek - 50% bilančnega dobička minus znesek preteklih škodnih izgub (negativni dobiček). Zneski prenesenih izgub se določijo z dodatkom zadržanega čistega dobička preteklega leta (če so negativni) na čisti dobiček tekočega leta.

    Razlika v bilančnem dobičku (vrstica 6) in ustrezni znesek plačanega davka od dohodka (vrstica 7) daje kazalnik čiste dobičkonosnosti (vrstica 8).

    Ta kazalnik, skupaj s kazalniki neto prodaje in stroški prodanih proizvodov, so temeljnega pomena za nadaljnjo analizo dinamike morebitnih sprememb finančnega položaja v petletnem obdobju.

    Takšni izračuni so praviloma večvariantnega značaja, odvisno od pričakovanega obsega prodaje, cene, proizvodnih stroškov (optimistična napoved, pesimistična, povprečna).

    Zasnova denarnega toka

    Ta zasnova ne odraža prihodkov in odhodkov, ampak dejanski denarni tok in prenos (tabela 2). Zato končna vrednost oblikovanja denarnih tokov odraža stanje denarnega toka družbe. Napoved finanćnih rezultatov se lahko s številnimi prilagoditvami spremeni v zasnovo denarnega toka.

    Pri zasnovi finančnih rezultatov je prikazana ocenjena vrednost prihodkov od prodaje, čisti dobiček. V nasprotju s tem denarni tok odraža dejanske prihodke od prodaje. Za prehod od dejanskih do izračunanih kazalnikov je treba upoštevati pričakovani čas prejema plačil za prodajo.

    Če napoved finanćnih rezultatov odraża strośke, nastale v doloćenem obdobju, projekcija denarnega toka każe dejansko plaćilo teh strośkov. Treba je upoštevati, da so nekateri stroški lahko pokriti takoj, drugi pa po določenem časovnem obdobju. Za uskladitev kazalnikov je treba razumeti naravo kreditne politike podjetja.

    Upoštevati je treba, da bo v začetnem obdobju obstoja podjetja njegova denarna pozicija veliko pomembnejša od donosnosti, saj je ravno ta dejavnik, ki najbolj natančno označuje njegovo sposobnost preživetja.

    Tabela 2. Oblikovanje denarnega toka, tisoč rubljev.

    Zasnova denarnega toka odraža prejem celotnega denarja iz vseh virov, vključno ne le s prihodki od prodaje izdelkov, ampak tudi s prihodki od prodaje delnic ali izposojenih sredstev od prodaje določenih sredstev.

    V našem primeru se domneva, da bo najmanjše stanje denarnih sredstev 7000 rubljev. Prihod sredstev se načrtuje s prihodki od prodaje proizvedenih izdelkov (vrstica 1) in prihodki od prodaje delnic družbe v prvih dveh letih predvidenega obdobja (225 tisoč rubljev in 125 tisoč rubljev). Raven prihodkov od prodaje bo odvisna od narave naselij s kupci izdelkov.

    Pri načrtovanju izdatkov sredstev se načrtujejo zneski operativnih stroškov za plačilo neposrednih stroškov dela, uporabljenih surovin (odvisno od obsega in obsega izdelkov).

    Vrstica 5 "Kapitalske naložbe" odraža izdatke sredstev za dopolnitev osnovnih sredstev (nakup opreme itd.) V obsegu, predvidenem v načrtu delovnega načrta.

    V našem primeru bo razvoj proizvodnje v predvidenem obdobju nastal na račun lastnih sredstev družbe, njihovega dopolnjevanja z dodatnimi emisijami delnic in kratkoročnih posojil. Dolgoročno posojanje ni zagotovljeno, zato vrstica 6 vsebuje nič vrednosti tega indikatorja. Plačilo obresti na posojila (vrstica 7) se izvaja le na kratkoročnih posojilih ob upoštevanju pogojev posojanja.

    Po izračunu prihodkov in odhodkov sredstev po letih pridobimo tako pomemben kazalnik kot neto denarni tok (vrstica 8), kot tudi stanje denarnega prometa (vrstica 9). Glede na potrebo po ohranitvi rezervnih skladov (zadnja vrstica) in povračilu količin že sprejetih kratkoročnih posojil je mogoče izračunati potreben obseg pridobitve posojil za predvidena obdobja.

    Pri oblikovanju denarnega toka upoštevajte naslednje:

    • Negotovost večine finančnih in drugih projektov se povečuje s širjenjem časovnega obdobja: za prvih 12-24 mesecev so mesečne in četrtletne projekcije sprejemljive, za povprečno trajanje je bolj smiselno izvajati četrtletno in za dolgoročno obdobje - letne projekcije;
    • pri določanju višine sredstev za začetek proizvodnje novih izdelkov je skoraj nemogoče izračunati znesek potrebnega delovnega kapitala brez mesečnega načrtovanja denarnih tokov.

    Izračun mesečnega denarnega toka je lahko osnova za razvoj številnih ciljev, zaradi česar je mogoče upravljati podjetje in pravilno ovrednotiti dejansko dosežene rezultate.

    Bilanca stanja

    Kot veste, ravnovesje ne odraža rezultatov dejavnosti podjetja za katerokoli časovno obdobje, temveč predstavlja trenutni "posnetek", ki s finančnega vidika trenutno kaže svoje prednosti in slabosti. Bilanca stanja povzema sredstva podjetja (kar ima), njene obveznosti (koliko in kdo bi), pa tudi lasten kapital.

    Priprava bilanc je praviloma pripravljena ob koncu vsakega leta od predvidenega petletnega obdobja (tabela 3). Te bilance se pripravijo na podlagi začetnega stanja baznega leta ob upoštevanju pričakovanih značilnosti razvoja podjetja v predvidenem obdobju (spremembe finančnih rezultatov, operativne značilnosti, privlačnost lastnih in izposojenih sredstev itd.).

    Menimo, da je ta dokument manj pomemben od načrtovanja finančnih rezultatov in denarnega toka, vendar pa je gumb za napovedovanje, ki ga skrbno preučujejo strokovnjaki (posojilodajalci, vlagatelji), da bi ocenili, katere zneske bodo naložene v sredstva in na račun katerih obveznosti.

    Pri pripravi načrtov bilance je treba posebno pozornost nameniti naslednjim značilnostim:

    • tudi če podjetje šele začne delovati, je treba nekaj sredstev oblikovati iz lastnih sredstev;
    • delež kapitala je velikega pomena za posojilodajalce in vlagatelje, saj bodo pomembne finančne obveznosti te vrste pomenile resne namere za razvoj podjetništva;
    • raven likvidnosti bilance stanja igra pomembno vlogo, saj ima podjetje dovolj zadostne likvidnosti, da si lahko privošči bolj agilno politiko.

    Tabela 3. Oblikovanje kazalnikov bilance stanja po letih, tisoč rub.

    Pri oblikovanju bilance je bilo upoštevano, da postavka "Cash" vključuje kratkoročne naložbe, njihova raven pa ohranja z najmanjšim saldom (7 tisoč rubljev), tako da privabijo kratkoročna posojila. Glavna sredstva vključujejo kapitalske naložbe, namenjene nakupu opreme, ki se amortizira v petih letih.

    Pri oblikovanju zavez je treba upoštevati potrebo po pridobitvi kratkoročnih posojil za financiranje denarnega primanjkljaja in ohranitev njihovega minimalnega stanja. Lastniški kapital vključuje razpoložljivo začetno naložbo (55 tisoč rubljev) soustanoviteljev podjetja in načrtovano izdajo delnic, ki lahko v prvem in drugem letu predvidenega obdobja zagotovita potreben pretok sredstev za uspešen začetek te proizvodnje.

    Zadržani dobiček vključuje dobičke in izgube iz prvega leta. Pretekli stroški so vključeni v stroške prestrukturiranja in se načrtujejo povračilo za 10 let v enakih deležih.

    Po zaključku zasnove finančnega oddelka poslovnega načrta nadaljujejo izrecno analizo finančnih dejavnosti podjetja v predvidenem obdobju.

    Ekspresna analiza predvidenih kazalnikov

    Finančni načrt je najpomembnejši del poslovnih načrtov, ki so sestavljeni ne samo za utemeljitev določenih naložbenih programov, ampak tudi za upravljanje sedanjih in strateških finančnih dejavnosti podjetja.

    Hkrati je zelo pomembna faza finančnega načrtovanja opraviti resno analitično delo z izračunom najpomembnejših relativnih kazalnikov (finančnih razmerij), katerih časovne vrste omogočajo določanje trendov v finančnem položaju podjetja pri odločanju (v našem primeru, ko sproščajo nove izdelke).

    Finančni kazalniki se izračunajo na podlagi podatkov, pridobljenih med projektiranjem, in celovitega značaja zadevnega projekta. Praviloma se v tej fazi napovedovanja izračunajo najpomembnejši kazalniki, ki kažejo stopnjo solventnosti in donosnosti podjetja v obravnavanem obdobju.

    Namen te ekspresne analize je predstaviti razvojne trende podjetja na najbolj specifičen način v okviru navedenega akcijskega programa in zaključiti o izvedljivosti (neustreznosti) tega projekta. Finančni kazalniki, izračunani na podlagi rezultatov projekcij, so vključeni v tabelo finančnega povzetka (tabela 5) in lahko pomembno vplivajo na mnenja morebitnih posojilodajalcev in vlagateljev.

    Navajamo nekaj kazalnikov, ki so izračunani za oceno predvidenih rezultatov podjetja. Ti vključujejo: kazalnike likvidnosti, ki označujejo sposobnost poplačila kratkoročnega dolga; kazalnike, značilne za upravljanje s sredstvi - obdobje prometa s terjatvami, terjatve, obdobje poplačila obveznosti (tabela 4).

    Za oceno finančne vzdržnosti podjetja ali stopnje odvisnosti od dolga se izračuna kazalec razmerja med izposojenimi in lastnimi sredstvi. Omogoča vam presojati stabilnost podjetja in njeno sposobnost zbiranja dodatnih sredstev.

    Tabela 4. Oblikovanje finančnih razmerij

    Kazalniki dobičkonosnosti vključujejo stopnjo dobička (razmerje med čistim dobičkom in neto prodajo), donosnostjo kapitala (razmerje med čistim dobičkom in kapitalom) in donosnostjo sredstev (razmerje med čistim dobičkom in celotno aktivo).

    Finančni kazalniki, ki označujejo donosnost podjetja, pričakovano stopnjo solventnosti skupaj z drugimi pomembnimi kazalniki dejavnosti podjetja, so vključeni v finančni del povzetka poslovnega načrta (oddelek I).

    V našem primeru so kazalniki finančnega pregleda navedeni v tabeli. 5. Napovedani kazalniki neto prodaje, čisti dobiček v prihajajočem obdobju kažejo pozitiven trend razvoja podjetja (povečanje prodaje do petega leta več kot štirikrat, čisti dobiček - iz negativnih vrednosti v prvem letu obdobja (-190 tisoč rubljev) dovolj visoko vrednost v zadnjem letu (RUB + 317 tisoč). Sklepi o dobrih obetih za razvoj podjetja pri uresničevanju cilja (proizvodnja novega izdelka) podpirajo vrednosti izračunanih finančnih kazalnikov (stopnja dobička se poveča od 0,0 do 11,2%, donosnost kapitala - od 0,0 do 53,6%, donosnost sredstev - od 0,0 do 36,2%).

    Iz izračunov v finančnem oddelku poslovnega načrta je jasno, da je trenutna raven likvidnosti bilance stanja nestabilna, vendar je od četrtega leta predvidenega obdobja njegova vrednost presegla standardno raven.

    Top